1 某公司的劳动力分配报告要求每月进行更正，因为劳动工时被分配到了无用工作上，这样看来可能缺少的数据处理输入控制措施是： a:完整性测试b:有效性测试 c:极限测试d:控制总数 2 公司某部门根据合同定做产品，该部门应用电脑程序更新成本记录，以下哪项是测试该电脑程序处理过程准确性...
1 两个公司最近进行了合并。审计委员会要求合并双方的内部审计师评估合并后应着 手解决的风险问题。某经理建议双方审计组共同对公司组织文化和高层管理人员状况进行检查，以便确定与合并相关的控制风险。以下哪项表述是正确的? a:组织文化不是控制环境的组成部分，因此在即将进行的审计中不应考虑组织文化。 b:...
1 由于审计资源有限,需要对两个项目进行风险评估 关于这两个项目的风险评估,以下表述正确的是: ⅰ 审计委员会要求进行的被审计事项,其风险总高于高级管理层要求进行的被审计事项 ⅱ 预算金额高的被审计事项的风险总是高于预算金额低的被审计事项 ⅲ 风险高低应根据对组织的潜在价值的估算或不利因素的暴露...
1 要对赊销批准（credit-granting）部门工作的有效性进行评价，以下哪种程序能够提供最佳证据？ a:观察赊销批准过程b:审计应收账款注销趋势 c:和赊销批准经理面谈d:检查顾客订单样本，看赊销是否经过批准 2 要确定某新开发的电脑系统是否按照原定意图运作的最佳测试办法...
1 为在组织内营造一种积极的景象，首席审计执行官计划实施那些强调潜在成本将被节约的保证业务，并在业务最终报告中删除消极的审计发现，以下首席审计执行官的做法中哪些违反了《标准》？ ⅰ 在没有修订内部审计部门章程或咨询审计委员会前改变审计业务重心 ⅱ 在业务最终报告中删除消极的审计发现 ⅲ 在业务最...
1 某内部审计师的任务是对公司财务部局域网的安全性进行审计。财务部的投资决策(包括套利战略和金融衍生工具的应用)都应用局域网所载数据和金融模式。此外，局域网还被用于从主机下载数据，协助决策。在确定审计范围时，除局域网安全性外，以下哪项内容也应得到考虑? a:对访问局域网内容途径的实际安全性进行调查；...
1 以下情况不适合使用分析性复核来验证各种经营费用正确性的是： a:审计人员注意到该费用账户有明显的舞弊行为； b:公司在过去一年中，经营相对稳定，没有重大变动； c:审计人员希望能确认本年内金额较大、异常的或者一次性的交易活动； d:经营费用的变化与其他经营费用相关，而与收入无关。...
1 侵吞公司资金的舞弊者与财务报告舞弊者（篡改财务报表）相比，后者最不可能： a:处于一种专制独裁的管理体制下b:生活条件超过他们正常收入水平 c:使舞弊行为合理化d:把公司的期望作为自己行为的理由 2 内审活动评价现存风险管理流程的有效性的目标是要确定 a:管理层已计划并设计了风...
1 如果大量的消费性材料存放在生产工人可按近的料箱中，这些材料是要记入费用的，以下哪项控制措施最能有效地管理这些材料？ a:将这些料箱转移放至存货仓库。b:要求管理层已使用的消费性材料成本与预算作对比。 c:在正常工作时间锁住料箱。d:对于成本低和体积小的材料不必采取以上措施。...
1 为保证开发活动得到恰当控制和管理，系统开发审计的一项内容是在不同的阶段进行审计。这种审计不包括以下哪项内容？ a:针对现有的硬件、软件和技术资源开展技术可行性研究b:检查每一实践阶段的用户参与程度 c:验证程序开发、转换和测试时对控制和质量保证技术的应用情况d:确定系统、用户和动作文档处理是否遵...
1 首席审计执行官对业务负有监督责任。在业务的现场工作阶段最重要的监督包括： a:查看已批准的业务工作方案的执行情况，除非有充分的理由并得到授权改变业务方案 b:在业务开始时提供合适的能被服从的指令，并批准业务工作方案 c:至少每年都要评价内部审计师的业绩 d:确保业务沟通是准确、客观、清楚、简...
1 公司管理当局刚实施一项政策，要求各部门立即削减10%的员工及预算。内部审计主管响应了组织最近作出的“缩减规模”（即全面缩减员工人数）计划，要求审计经理们对每项工作指定时间均缩减10%，下列关于审计主管行为及经理们潜在行为的说法中正确的是： a:审计主管的行为将导致与以前审计计划大致相同的风险...
1 [向审计委员会提供有关内部审计师与其他机构就保证与咨询活动相互直辖市对专业和组织利益影响方面的信息，主要是谁的职责？ a:外部审计师。 b:首席审计执行官。 c:首席执行官。 d:每个保证和咨询机构。 2 如果内部审计部门之外的另一部门负责审查某一功能或程序，那么内部审计师...
1 某审计人员在即将完成一项审计任务时，发现销售部经理有赌博的嗜好。这一发现与该次审计没有直接关系，且该次审计必须马上结束。因此，审计人员指出这个问题，并向内部经理报告了该信息，但没有采取进一步的行动。该审计人员的行为将： a:违反内部审计师的道德守则，因为他封锁了有意义的信息； b:违反执业标准...
1 审计主管刚刚接到了有关下一个审计任务和已制定的审计小组的通知，那么结束审计时间预算的最适当的时期是： a:在长期计划的形成时期。b:初步调查之后。 c:最初计划会议期间。d:所有现场工作结束以后。 2 《标准》要求制定书面政策和程序来指导审计职员的工作。下列对于这项要求陈...
1 根据标准，对控制的最全面的定义是： a:设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记录的完整一致性的政策和实务； b:设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序； c:管理层计划、组织并指导诸多方案的实施，以合理保证目标得到实现； d:管理层设计的会计系统和相关的控制程序...
1 在确认是否应将采购部或人事部列入审日程安排时,以下哪项因素最不重要?a:其中一个部门的经营发生了重大变动 b:最近新来了一个精通其中某个领域知识的内部审计师c:其中一个部门比另外一个更有机会取得经营收益 d:其中一个部门的潜在损失远远大于另一个部门 2 为减少与实物资产相关...
1 银行需要保持一种独立的合规职能的主要原因是 a:更好地管理高风险业务领域 b:加强对银行投资的控制 c:确保部门管理层和高级管理层的独立性 d:对股东的期望做出更好的反应 2 在对某有害材料研究中心的环境保证装置进行审计时，审计师审查了设计师的警报装置详细说明书，检查了购...
1 为恰当地控制工作底稿，内部审计师不应： a:与业务客户分享业务的结果b:接触外部审计师 c:接触政府审计师d:让那些无权使用工作底稿的人员获取工作底稿 2 控制自评的要素包括： 1、将参与员工视为过程的拥有者 2、接受员工有关风险和控制的调研 3、在本领域对员工进行单独地面谈 a:仅有1b...
1 某银行主张设立一个独立的合规性审计职能，其主要原因是：a:更好地管理感知到的高风险。 b:加强对银行投资的控制。c:确保直线管理者和高级管理层的独立性。 d:对股东的期望做出更好的反应 2 42 内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献 通过评估 促进ⅰ 提升道德标准和...
