1 根据第一季度的泄露修复业务报告，内部审计师可以得出以下哪项结论？ a:已建立的操作标准被理解和遵守。b:应该分析偏离目标的情况并采取纠正措施。 c:应该改变操作标准。d:泄露修复项目配备的人员过多。 2 审计发现表明某部门总是再三违反公司关于竞争性投标的政策，针对这一问题，以...

发布于：2026-04-22

1 内部审计师已完成对公司活动的审计，准备出具审计报告。不过，业务客户内部审计师的结论。内部审计师应该：a:直到达成一致意见后才出具审计报告 b:与客户一起开展更多的工作，解决意见不一致的地方。直到达成一致意见后才出具审计报告c:出具审计报告，并指出业务客户作出的范围限制使结论产生差异 d:出具审计...

发布于：2026-04-22

实际工作中，有些审计人员对往来账的审计重视不够，主要原因是往来账项的许多经济业务并不直接地表现为收入、成本、利润等敏感指标，而且往来账内容多、项目杂、发生频繁，取证困难，易造成有些审计人员采用偷懒的方法，或回避往来账的检查，或用小样本抽样的方法泛泛地审计往来账项。如何在保证审计质量的前提下，...

发布于：2026-04-22

1 一个会计部门的职员，将一些不存在的供应商的虚假发票输入系统，所有的支付都被寄到一个地址。审计师怀疑这是一种欺诈。检查这种欺诈的最有效的计算机审计技术是：a:使用几个供应商作为测试数据，寻找意外的结果； b:对计算机程序变化进行一次完全审计；c:使用审计自动化软件，在多个文件中比较地址，打印出所有...

发布于：2026-04-22

1 将员工资时间卡与人力资源部门的记录和报告进行交叉难对比可以使内部审计师得出 a:仅仅按工作时间支付报酬给员工。b:该员工是真正的雇员。 c:按适当的比例支付报酬给员工。d:人力资源部门的记录与薪酬核算部门的记录一致。 2 如果某金融机构通过多计每笔贷款的利息收入，少计本金的偿...

发布于：2026-04-22

合规性——合理保证符合并遵守机构的政策、计划、程序、法律、规章及合同的能力。 利益冲突—厂指任何表面上或事实上都不符合机构的最大利益的各种关系。利益冲突会妨害个人客观地履行其职责。 咨询服务——提供建议以及相关的客户服务活动，这种服务的性质与范围通过与客户协商确定，它的目...

发布于：2026-04-22

1 对下面示例的审计证据类型来说，以下哪一选项表示各类型审计证据的说服力按照从高到低的一般顺序排列？i 询问管理部门。ii 观察被审计单位的处理过程iii 物检查iv 外部提供的资料。a:iii、iv、ii和i b:iv、i、ii和iiic:ii、iv、i和iii d:iv、iii、i和ii...

发布于：2026-04-22

1 合理的决策过程是以以下哪一项为代表？ a:完美的信息。b:有限的理性。 c:选择最适合的决策。d:选择风险最小的解决方案。 2 在编制出具的审计报告时，内部审计师面临两种潜在的冲突趋势：信息时代和决策制定所得到的信息量增加；“有限理性”的概念，指个人处理数据和制定决策的能力。以下哪种编制审计...

发布于：2026-04-22

1 在对财务部的经营性审计中，内部审计师发现该部门经常运用基于合理经济学假设的适当定量技术来评价提出的备选资本投资方案。但管理层并非总是选择具有最优化估价的投资方案。事实上，有时管理层更倾向于排列在第三或第四位置上的次优方案。首席财务官（cfo）指出管理层最终是主观决策而非根据定量分析来确定最佳投资...

发布于：2026-04-22

1 管理当局在制造过程中开发了许多不同的降低或防止污染的方法。防止污染审计的目标在于确认将废物降至最低限度的机会并使污染在其产生之前而非在产生之后得以控制。 　　下面降低废物的机会，按应考虑的顺序排列，应该是：ⅰ、回收与重新使用；ⅱ、在污染源消除污染；ⅲ、能源节约；ⅳ。恢复成可使用产品；a、ⅴ，ⅱ，...

发布于：2026-04-22