1 某银行的内部审计师希望确定是否所有贷款都有充分的抵押物，是否根据本期的付款而确定账龄，是否准确地按照活期或非活期分类。为完成这一审计目的，最好的审计程序是 a:利用通用审计软件来阅读合计贷款文件，按上次应付款的日期对文件进行账龄分析，并且抽取一个按照本期和账龄长短进行总体分层抽样的统计样本。检...

发布于：2026-04-21

a conduct engagements (25 - 35 percent) (proficiency level) 实施审计业务 (25 – 35%) (要求熟练掌握) 1 res...

发布于：2026-04-21

441、 一名内部审计师运用大量技术来选择样本。一种经常使用的适当的技术是随机选择。在下列哪种情况下，随机选择是最不合理的？审计师需要： 　　a、测试销售交易以确定它们被正确地授权，并由运输文件支持证明。 　　b、对应收账款进行函证， 并已经选择了10个最大的账户作函证对象。余下的账户没有编号。审计...

发布于：2026-04-21

426、 某制造商运用材料需求计划系统来追踪存货、订购和原材料需求。初步的审计评价显示组织的存货被低估，运用审计软件，内部审计师应该在材料需求系统数据库中寻找什么条件以支持这一假设？ 　　i、每件成本设定为0 　　ii、存货数量为负数 　　iii、订货量超过需求 　　iv、存货订货间隔时间超过运送时...

发布于：2026-04-21

第二部分 实施内部审计业务 　　1、 34页， 第1题，iii中“物检查”改为“实物检查”。 　　2、 36页，第3题，解题思路i中，“vi”改为“iv”。 　　3、 83页，第8题，解题思路中的“《实务框架》”都改为“《实务公告》”。 　　4、 128页，第2题，解题思路中：a 改为：不正确，见题...

发布于：2026-04-21

211、在对采购程序进行经营审计时，内部审计师核查出采购经理批准过一次未经招标的采购订单。上述信息所能支持的结论是： 　　a、采购经理未遵守公司的政策； 　　b、这可能不是唯一的一次未取得竞标价格的采购行为； 　　c、在审计报告中应说明这一审计发现； 　　d、该组织可能在这次采购中支付了不必要的高价...

发布于：2026-04-21

e engagement tools (15 - 25 percent) 审计业务手段 (15 - 25 %) 1 sampling (awareness level) 抽样。(要求了解) a nonstatistical (judgmental) 非统计...

发布于：2026-04-21

淮安市建设局内部审计工作，在市审计局的具体指导下，紧紧围绕我市建设工作的中心，依法审计，全面开展，重点突出，使内部审计工作在严肃财经纪律，改善经营管理，提高经济效益，促进行风廉政建设等方面发挥了积极作用，近年来，共组织完成任期经济责任审计41个项目，对责任人任职期间对其所在部门、单位、企业的...

发布于：2026-04-21

61、通常，从什么渠道得到的信息对内部审计师的结论影响最大： 　　a、外部证据 　　b、询问 　　c、口头证据 　　d、非正式的 　　答案：a 　　解析：答案a正确，外部信息通常比其他类型的信息更加可靠，这是因为它来自独立于业务客户的机构。 　　答案b不正确，询问得到的信息通常比外部信息的可靠性差；...

发布于：2026-04-21

386、 在批准支付采购发票之前，某会计职员被指定比较发票价格与采购订单价格并在支付表中的指定地方签字显示两者的一致性。下列哪项审计程序将得到关于这一要求被遵守的充分性证据？ 　　a、选择20个最大的支付票据，检查该会计人员的签名。 　　b、选择20个最大的支付票据，检查该会计人员签名，并比较发...

发布于：2026-04-21