1 以下哪种做法最有可能确定问题：a:查阅以前的审计结果； b:走访生产车间；c:与负责生产a类产品的员工面谈； d:分析财务和经营报告。 2 有些组织外包内部审计职能。大型组织的管理层应该认识到外部审计师较之内部审计师有优势，这是由于a:外部审计师熟悉组织。它的年度审计报告提供了对...

发布于：2026-04-24

1 利用以下信息回答问题： 某主要零售商的市场营销部门为每类产品分别配备一名产品经理。产品经理负责定购产品并决定产品的零售价格。每名产品经理的采购预算由市场营销经理制定。定购的产品被运送到一个主要的分销中心，在那里将商品分离开来，以便将它们分销到该公司的52个百货店。因为在分销中心纪录产品的收入情...

发布于：2026-04-24

1 财产和意外保险公司的管理层关注理赔工作的效率和效果。他们主要是关注两方面：有些不应赔付的索赔已经赔付，或赔付量超过政策规定许多索赔者没有及时获得赔付。为准备对这一领域的审计，内部审计师决定进行初步调查来获得更多关于理赔过程实际情况和潜在问题的信息。　　在通知管理层后，该内部审计师被要求直接...

发布于：2026-04-24

1 [内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献。通过评估，促进 i． 提升道德标准和价值观。 ii． 确保有效的组织业绩管理和责任制。 iii． 传达风险和控制信息。 iv． 协调内外部审计师和管理层的工作。 a:只有i。b:只有ⅳ。 c:ⅱ和ⅲ。d:i、ⅱ、ⅲ和ⅳ。 2 [...

发布于：2026-04-24

1 史密斯公司有很多客户，因此公司创建了一个客户文件。每个客户记录包括姓名、地址、信用限额和账户余额。审计师希望找到超过信用限额的记录。审计师应该遵循的最好程序是：a:开发对账户余额超过信用限额的数据测试法，并确定系统是否有效地检查出了类似的情况； b:开发一种程序，比较信用限额和账户余额，打印出那...

发布于：2026-04-24

1 某部门赠送一价值不菲的礼品给某内部审计师，以表彰该审计师所提建议为该部门节约了成本。根据“内部审计职业道德规范”，内部审计师应采取哪项措施才最为妥当？ a:接收礼品，然后将变卖收入捐给慈善机构；b:接收礼品，因为已经出具审计报告； c:请教审计管理人员是否应该接收礼品；d:拒绝接收礼品，并报告该...

发布于：2026-04-24

1 内部审计师正在评价公司的广告部门。公司已经在杂志等出版物上的广告业务交给一家中等规模的地方广告代理机构。作为审核业务工作底稿的一部分，内部审计管理人员对收集到的信息进行了评价，并与广告部经理、产品营销部总监（他可能不客观）、五个最大的客户（他们也许对该产品知之甚少）进行访谈，以审核广告用语的合法...

发布于：2026-04-24

1 下列哪项控制薄弱环节最有可能导致舞弊的产生？ a:电脑化信息管理系统合同期已满的雇员的注册账目没有马上取消；b:负责现金记录平衡工作和银行存款工作的雇员同时负责所有现金销售； c:无论什么时候到货，某雇员都负责将辨别性信息输入存货数据库。经理定期将库存记录与手头现有的货物进行比较。d:由于人手...

发布于：2026-04-24

1 某组织想要改善其对某一新业务行业和业绩评价指标。以下哪一类型的基准比较方法最可能为这一目的提供有用的信息？a:职能性的 b:竞争性的c:一般性的 d:内部的 2 内部审计师随机抽取了200张发货票进行测试，发现35张是没有得到批准的支付。在95 %的置信水平下，应确定什么样的精确...

发布于：2026-04-24

1 小组决定最适用于确定：a:是否需要报告对管理部门提出批评的重要审计发现； b:在被审计单位的运营存在不确定性和风险时是否需要扩大审计方案；c:在最初抽样结果显示存在重大舞弊嫌疑时，是否需要扩大审计程序； d:在编制最终审计报告之前，与被审计单位一起复核关键审计发现。 2 在审计...

发布于：2026-04-24