1 在对采购程序进行经营审计时，内部审计师确定存在这样一种情况，即采购经理在没有取得竞标价格之前，批准了某项购货申请。这一信息可支持结论是 a:该项目经理未遵循组织政策。 b:这可能不是唯一的一次未取得竞标价格的采购行为。 c:在审计报告中应说明这一审计发现。 d:该组织可能在这次采购中支付了...

发布于：2026-04-28

1 财产和意外保险公司的管理层关注理赔工作的效率和效果。他们主要是关注两方面：有些不应赔付的索赔已经赔付，或赔付量超过政策规定；许多索赔者没有及时获得赔付。为准备对这一领域的审计，内部审计师决定进行初步调查来获得更多关于理赔过程实际情况和潜在问题的信息。 主管改变了态度，表示在所处理的8500万...

发布于：2026-04-28

1 在进行初步调查时，内部审计师发现有些主要供应商的应付帐款凭单要求调整以前发票中的重复付款，这说明： a:多付款项时没有记录相应的负债； b:应当进行额外测试，来确定相关的控制和当前对供应商重复付款的可能性； c:存在复杂的应付帐款系统使多付帐款与开具发票相互关联，因此，不需要再进行审计； d...

发布于：2026-04-28

1 为使采购部门代理利用职位谋取私利的风险最小化，组织应该： a:定期轮换采购代理任务。 b:要求内部审计师对选择出来的采购和应付账款进行函证。 c:指定购买的所有品必须通过单位成本价值检查。 d:指导采购部门保存已支付的购买价格记录，并要求每6个月进行一次检查。...

发布于：2026-04-28

1 在获取证据时，审计小组鉴别出评价审计风险的主观性和客观性标准。下面何种风险因素最客观： a:以前的审计结论。b:被审计单位的规模。 c:对经营管理的满意程度。d:员工、体系或环境的改变。 2 在确定变量抽样的样本规模时，内部审计师需要了解总体变化程度。为获得这一切初步信息...

发布于：2026-04-28

1 如果内部审计师运用的是非统计抽样，而不是统计抽样。以下哪个正确？ a:置信水平不能被量化。b:精确度会提高。 c:存货预计价值的可靠性下降。d:误受风险增加。 2 包括制度遵循性的环境控制审计已经进行并得出了结论。在退出会议上将对可能采取的纠正措施进行讨论。 环境部门...

发布于：2026-04-28

1 内部审计师用回归分析法来估算设备成本与机器小时之间的关系。计算机回归的结果如下： 截距 2050 回归系数 0 825 相关系数 0 8 估计标准差 200 观察值数量 36 若公司的10台机器下个月将共使用2400机器小时，预计设备成本是多少？ a:$4050b:$4030 c...

发布于：2026-04-28

401 集体决策是最适当的，当决定是否： 　　 a、报告对管理层非常重要的重大审计发现。 　　 b、扩展审计方案，由于被审单位运作的不确定性和风险。 　　 c、扩展审计程序，当初步样本结果显示非常有可能存在欺诈时。 　　 d、在准备最终审计报告之前，与被审者复核重要的审计发现。 　　答案...

发布于：2026-04-28

61 通常，从什么渠道得到的信息对内部审计师的结论影响最大： 　　 a．外部证据 　　 b．询问 　　 c．口头证据 　　 d．非正式的 　　答案：a 　　解析：答案a正确，外部信息通常比其他类型的信息更加可靠，这是因为它来自独立于业务客户的机构。 　　答案b不正确，询问得到的信息通常...

发布于：2026-04-28

81 以下哪项不含在最终的业务沟通的范围陈述中： 　　 a．审核时间； 　　 b．业务目标； 　　 c．未经审核的活动； 　　 d．所开展的工作的性质和程度。 　　答案：b 　　解析：答案a、c和d不正确，审核时间、未经审核的相关活动以及所开展的工作的性质和程度应包括在范围的陈述中。 　　答案b正...

发布于：2026-04-28