1 内部审计部门最近刚调来一位职员，他被指派去审计应收帐系统。该审计师以前的哪项职责会与这项任务造成利益冲突？ a:检测疑帐的准备情况；b:为处理重复付款编写有关程序； c:为下属职员签署出勤卡；d:审查货运单据是否准确。 2 a公司的政策允许买方在不需要任何其他批准手续的情况下授...
1 以下哪项对特定的内部审计业务所需要确定的监督程度内容作出了最佳表述： a:业务是否涉及管理层的可能的部分舞弊情况b:业务是否涉及可能违反法律或政府规章的情况 c:内部审计师的熟练性和业务的复杂性d:内部审计活动以往处理特定业务客户的经验 2 以下哪项有关内部审计业务的时间预算的表述...
1 某公司计划建造一座新办公楼，与一承包商签订了3000万美元固定价格的承包合同。以下哪项内容带来的风险最大？ a:材料以次充好；b:人工费用超支； c:工程不能及时完工；d:对材料、设备等实物保管不善。 2 某公司有政策要求公正一贯地对待所有顾客。以下哪项审计程序能够提供...
1 最有可能促使某审计主任在审计规划价段应用了风险评估方法的原因是风险评估提供了： a:可能对被审计单位产生影响的清单b:被审计单位可供审计的活动清单 c:一个用以对可能产生的不利情形进行分析评估，并对由此做的职业判断进行综合的系统过程d:某事件或行为可能对被审计单位产生不利影响的概率...
1 在许多国家产生有害废物的公司自始至终对其废物承担责任。公司的潜在风险在于使用外部废物处理商来加工有关废物。在对外部处理商审计时应采用哪个步骤？ a:检查处理商与有害材料相关的文件资料。b:检查处理商的偿债能力。 c:检查处理商的应急反应计划。d:所有上述步骤。 2 内部...
1 内部审计师要确定由终端用户及局域网（lan）上的其他共享用户开发的应用系统的文档记录是否遵守公司政策时，最适当的审计程序是： a:向终端用户发放调查问卷以确定他们已经进行开发的局域网终端用户应用程序的情况。b:向终端用户发放调查问卷以测试他们对应用程序文档知识的掌握程度。 c:随机抽取一组终...
1 组织的审计委员会指示首席审计执行官提升内部审计活动。首席审计执行官的首要任务是制定章程。以下哪个事项应包括在对独立性的陈述中： a:按季度向审计委员会报告所有的业务结果b:向政府管制机构报告组织管理层的非道德经营行为 c:评价组织的控制的充分性和有效性d:每月向管理层提交预算变动报告...
1 以下哪类人员对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任? a:外部审计师。 b:登记应收账款的员工。 c:内部审计师。 d:会计部管理层。 2 coso将内部控制看作是一个旨在为实现目标提供合理保证的过程，这些目标是关于 a:财务报告的可靠性。 b:...
1 审计师发现即使是经过相关方同意，纠正行动有时仍不加以执行，那么内部审计师应该： a:决定必要的后续审计的范围b:请管理当局决定何时进行后续审计，因为这是管理当局的最终责任 c:只有当管理当局要求审计师协助时才决定进行后续审计d:将所有的审计发现何它们对经营活动的重要性写成一份后续审计报告 2...
1 在对有关投资新型金融工具的内部控制的健全性进行审计时，以下哪项不属于该项审计工作的内容？ a:确定财务经理用于检查投资风险控制措施的性质；b:确定公司是否制订了相关政策来规定财务经理承担风险的范围以及可投资的金融工具的类型； c:确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度d:与同类型公司进行比...
ⅱ。内部审计师应该能够识别和评价偏离良好实务之行为的重要性和重大性。 ⅲ。内部审计师应是诸如经济学，商法，税收，金融和信息技术方面的专家。 ⅳ。内部审计师应具备出色的口头和书面表达能力。 a、只有ⅱ。 b、ⅰ和ⅱ。 c、ⅲ和ⅳ d、ⅰ，ⅱ和ⅳ都对 答案：d 解题思...
1 最可能保证按照批准的金额开工资支票的控制措施是 a:对工资单上的员工定期进行基数核对。 b:要求将未送达的支票退回出纳。 c:要求员工主管批准员工的工作时间卡。 d:定期现场观察工资支票的分发情况。 2 当面临强加的审计范围限制时，首席审计执行官应该： a:推迟该审计业务，直...
1 某内部审计师怀疑可能存在错误陈述但缺乏可靠证据。该审计师采取以下哪项行为将会违背应有的职业审慎性原则？ a:辩明错误可能存在的方式并将其列作审计调查的内容。b:将这一疑点告知审计经理并寻求深入开展审计的建议。 c:不对潜在的错误陈述进行测试，因为审计项目已经经过审计管理层的批准。d:不经过被审...
1 现金收入应在取得的当天或下一个营业日存入银行。请选择能证实现金被及时送存 银行的最恰当审计程序。 a:审查记录每笔销售业务的现金出纳机磁带。 b:审查现金处理与保管会计记录职责是否正确分离。 c:比较每天现金收入总额与银行存款数。 d:审查现金收款与付款职责是否正确分离。...
1 在一家新开业的零售商店的经营过程中，一些经营问题中断商店计算机与公司总部系统控制器之间的联系。在对总部报告的存货实存数和根据实际销售情况预测的存货水平之间的调节表中披露出了重大差异。在这些计算机报告的销售量和手工保存的销售记录之间的调节显示出可能有错误的销售数据。现在正在进行针对可疑销售数据...
1 某银行机构的内部审计师刚完成对贷款处理程序的审计。审计师发现，贷款委员会批准的81笔贷款中有7笔超过了原来的批准额度。从审计师的角度出发，以下哪些行动是不适合的？ a:审计那7笔贷款，确定是否存在某种特征，对有关金额进行总结，并将这些情况收入审计报告b:将有关金额向贷款委员会报告，由后者采取纠正...
1 以下哪一项审计师的发现表明在资产保护方面最有町能存在控制弱点? i．某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务。li．聘用敏感职位的人员时没有审查其背景。1il．经理们没有获得有关其他同类组织总体经营情况报告的杉l会。iv．管理部门没有采取正确的行动，去解决过去审计?中发现的与...
1 企业风险管理 a:保证组织目标的实现。b:要求内部审计师确定风险和控制活动 c:包括确认那些对组织目标具有负面影响的事件。d:包括为组织选择最佳风险响应。 2 以降低或控制风险为目的的期货交易活动称作a:投保 b:套期保值 c:卖空。d:出售应收账款。 3...
1 某出租汽午公司的车队维修分部为各类存货的收支、业务设立不同代码 每日汇总报告按工段号和业务代码来列示相关活动。该报告由工段车间主管按同期材料请领单加以核对，然后报送车队经理审批, 业务代码的使用为车队经理提供了存货收支业务类型方面的信息 内部审计师正考虑对业务代码及其使用材料作分析性检查 这一检...
1 有关背景：要求某大公司的内部审计师对公司的生产计划系统进行复核。利用在连接于本地局域网（lan）的电脑上收集到的生产数据得到通过电子数据交换进行的采购情况。采购是根据下一个月的生产计划和已得到批准的材料需求计划（mrp）向经过批准的供货商购买的。每单位产品所需的零部件数量是由mrp确定的。 内部...
