[内审资格证书怎么考]内审师资格考试内审计作用练习题108
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1.某内部审计师的任务是对公司财务部局域网的安全性进行审计。财务部的投资决策(包括套利战略和金融衍生工具的应用)都应用局域网所载数据和金融模式。此外，局域网还被用于从主机下载数据，协助决策。在确定审计范围时，除局域网安全性外，以下哪项内容也应得到考虑?a:对访问局域网内容途径的实际安全性进行调查；b:局域网应用程序在条目(field)或记录(record)中辩认数据栏目并实施用户访问安全措施的能力；
c:与用户面谈，以确定其对系统安全程度的分析以及系统容易遭受损害的薄弱环节：d:公司其他应用敏感数据的局域网的安全程度。
2.为防止“向虚假的供应商发出订货单”这种舞弊行为，下列哪项控制程序最没效？
a:在批准的供应商名册内，采购员可以独立地进行采购业务；b:以实际产量作为采购量的根据，并只能向经批准的供应商采购；
c:就生产所需的部件，与所有主要供应商签订合同；d:要求本月采购总支出不得超过本月的预算数。
3.abc公司要求全体雇员向工资部门提供银行帐号，用于直接借记每周发放一次的薪金。根据银行帐号对工资档案进行清理能帮助内部审计师确认：
a:无效的银行帐号；b:不完整的工资档案；
c:子虚乌有的雇员；d:个人报酬过高。
4.内部审计师观察到的以下情况中，哪两项表明资产保卫方面存在控制薄弱环节？
（1）某服务部门因其地理位置不当，无法给其他部门提供充分服务；
（2）没有检查被聘用担任敏感职位的雇员的背景；
（3）管理人员无法获取对照其他受评价单位的情况、描述本单位总体业绩表现的报告；
（4）管理层没有采取措施去纠正前几次审计发现的库存控制问题。
a:（1）和（4）是对的；b:（2）和（4）是对的；
c:（2）和（3）是对的；d:（1）和（2）是对的。
5.下列情况中哪一个是造成内部审计师不客观的潜在因素?
a:内部审计师复核与某大客户相连的新的电子数据交换(edi)程序，而该电子数据交换程序尚未正式执行；b:内部审计师的原来职务为采购助理，在调入内审部门四个月后对采购的内部控制程序进行复核；
c:内部审计师为与某服务机构签定的处理工薪和雇员福利的合同推荐控制标准和衡量尺度；d:工薪会计人员协助内部审计师验证小电动机的实际库存量。
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1、首席审计执行官确保内部宴请部门拥有适当而充分的资源的最重要原因是： a、确保内部审计职能的充分性，以避免向外部采购服务 b、表明具有足够的能力以满足审计工作计划的要求 c、与审计委员会和管理层建立责任 d 、满足有效的连续计划的需要 答案：b...
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201、在开展审计工作时，内部审计师必须要警惕舞弊和其他形式的白领犯罪。区别舞弊和各种形式的白领犯罪的重要特征是： a、舞弊包括以故意欺骗为特征的一系列违规和违法行为； b、不象其他的白领犯罪，舞弊总是不利于外部当事方； c、白领犯罪通常是为组织的利益，而舞弊是为个人利...
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[内审资格证书怎么考]内审师资格考试内审计作用练习题2详细阅读
1 审计人员需要确定管理当局有无建立衡量目标是否实现的标准。若审计人员已确定这些标准不充分或不存在，则下列各项措施中恰当的是： ⅰ 将不足之处向适当的管理层报告，并建议采取适当的行动步骤。 ⅱ 向管理当局建议替代性标准，例如行业通行标准; ⅲ 建立审计人员认为应属充分...
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数据安全治理 内审_《内审在治理、风险和控制中的作用》测试题详细阅读
1、某制造业工厂在生产过程中要大量使用螺母、螺栓、垫圈、手套等低值易耗品。这些物品购买后，在存货帐上记入一个总数。平时，有一定数量的低 耗品存放在生产车间的箱子里。每次补充时，则从仓库领取放进箱内，并把该次实践的低耗品成本记入车间的制造费用。针对以上情况，哪一控制措施最为适当： a． 把箱子放回仓库...
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内部审计在治理、风险和控制中的作用|内部审计在风险、控制和治理中的作用试题及答案26详细阅读
401、首席审计执行官确保内部宴请部门拥有适当而充分的资源的最重要原因是： a、确保内部审计职能的充分性，以避免向外部采购服务 b、表明具有足够的能力以满足审计工作计划的要求 c、与审计委员会和管理层建立责任 d 、满足有效的连续计划的需要 答案：b 解题...
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[内部审计在治理、风险和控制中的作用]内部审计在风险、控制和治理中的作用试题及答案30详细阅读
481、以下哪项工资单舞弊的控制活动是人力资源部门的恰当责任？ a、发送工资支票； b、在整个公司进行加班时间控制； c、授权批准对工资主文件内容的增加和删减； d、接收无人领取的工资支票并保留至最后处理之时； 答案：c 解题思路：a、不正确。人力资源部门的...
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[内部审计在治理、风险和控制中的作用]内部审计在风险、控制和治理中的作用试题及答案10详细阅读
181、以下哪项活动既能代表适当人事部门职能，又能防止薪金舞弊： a、薪金支票的发送； b、加班时间的授权； c、薪金增减的授权； d、未记名薪金支票的收集和保留。 答案：c 解题思路：a、不正确。出纳应实施有关薪酬的资产保全职能。 b、不正确。加班时...
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内审资格证书怎么考|内审师资格考试内审计作用练习题10详细阅读
1 用于保证只有经授权的雇员才能收到计算机输出结果的最佳方法是： a:在早晨而不是晚上将输出结果存放于箱子里； b:将结果存人一个文档中并在当地工作站上打印； c:将结果放置于安全的地方直到经授权的雇员使用它； d:只有在特定时间才可用输出结果。 2 一邮购零售商刚刚修改了它的...
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【内部审计在治理、风险和控制中的作用】内部审计在风险、控制和治理中的作用试题及答案23详细阅读
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