[内审资格证书怎么考]内审师资格考试内审计作用练习题40
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1.根据标准，对控制的最全面的定义是：a:设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记录的完整一致性的政策和实务；
b:设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序；
c:管理层计划、组织并指导诸多方案的实施，以合理保证目标得到实现；
d:管理层设计的会计系统和相关的控制程序。
2.在审计计划阶段，通过现场观察能够起到以下作用，除了：
a:获得对审计客户的评论和有关内部控制的建议；
b:确定重点审计领域；
c:评估内控制度的有效性；
d:获取内部控制的初步信息。
3.如果组织的内部控制制度健全，那么，由谁实施的违法违规行为最容易被发现？
a:单个雇员；b:单个经理
c:一组雇员串通；d:一组经理串通。
4.在对某银行的审计中，内部审计师发现某贷款部门主管批准了向某集团所有的下属子公司发放贷款，而且贷款金额巨大，这违反了银行的常规政策。内部审计师知道该贷款部门主管与该集团公司的主要负责人有密切关系，因此认为这种贷款行为是故意的，在这种情况下，内部审计师应该：
a:以这种行为将构成对银行控制制度的重大缺陷为由，直接将违规行为报告法规部门；
b:将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议采取行动作进一步调查；
c:如果该贷款官员同意采取纠正措施，则不报告这种违规行为；
d:立即扩大审计范围，确定该贷款部门主管是否存在舞弊行为，并将进一步调查报告结果向管理当局汇报。
5.某报社曾报道过某集团公司经理为谋私利使用该集团的资金。该集团最近正进行内部审计，某审计师有充足证据证明报道的真实性。该报社的记者在获悉这一消息后为证实报道情况而采访这位内部审计师。而这位内部审计师最恰当的反映应是：
a:和盘托出，因为该事仅与经理个人有关，而与集团无关；
b:借口调查不全面，无法回答记者问题为由而推托；
c:将这一要求交由审计委员会或董事会处理；
d:提供有关资料但要求记者不要泄露信息的来源。
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内审资格证书怎么考_内审师资格考试内审计作用练习题74详细阅读
1 首席执行官想要知道采购职能部门是否恰当地实现其支出以便“在正确的时间以正确的数量采购了正确的原料”，以下哪项业务类型关注这项要求： a:财务审计与采购部门有关b:经营审计与采购职能有关 c:合规性审计与采购职能有关d:全面审计业务与制造业经营有关 2 管理高层要求对...
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[内审资格证书怎么考]内审师资格考试内审计作用练习题117详细阅读
1 某公司正计划在它的一个生产分公司开发并实施一个新的电算化采购订货系统。生产副总经理要求内部审计师加入负责实施该项目的小组。该小组是由来自财务、生产、采购和市场部门的代表组成。审计部主任希望承担这一项目的工作，因此指派一个高级审计师加入并“在需要时”协助工作。假设该高级审计师实施了如下工作，如果作...
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内审资格证书怎么考_内审师资格考试内审计作用练习题84详细阅读
1 以下对初步调查的描述，最适当的是: a:通过标准化的问卷调查，了解组织的管理目标； b:对重要职工的工作态度、技能和知识等方面进行的统计抽样； c:对财务控制系统进行“穿行测试”，以确定风险和相应的控制措施； d:熟悉业务处理过程和存在的风险，以确定重点审计的范围。 2 在...
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内审资格证书怎么考|内审师资格考试内审计作用练习题172详细阅读
1 许多非盈利组织都面临的一个潜在问题是,公众对其资金的使用情况表示怀疑 例如:一些资金未用于真正的科研项目上,而是给组织的总裁提供奢华的生活,或者支持其政治活动 以下哪一个控制程序最不能有效解决这个问题 a:定期公布经审计的财务报表,供公众和主要捐赠者审略 b:对所有超过一定金额的开支,必须...
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【内审资格证书怎么考】内审师资格考试内审计作用练习题96详细阅读
1 某组织决定重新修改许多主要工序以下列出的员工抵制这种变化的各种理由中哪 项是最不可能的? a:失业的威胁。 b:必须参加培训班。 c:现存工作小组的分裂。 d:新的工序没有事先讨论而由上层管理人员强加给员工。 2 某组织正在进行变革，采用一种使其质量控制贯穿于整个过程的质...
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[内审资格证书怎么考]内审师资格考试内审计作用练习题221详细阅读
1 某审计师怀疑计算机的人力资源系统包含无效的数据。例如，无效的工种分类、超过退休年限的年龄及无效的民族分类等。为确定此情况，最佳的方法是: a:利用测试数据，测试数据输入的编辑控制的有效性； b:检查和测试存取控制，确保只有经授权的职员才能进入系统； c:运用通用审计软件，确定不在特定参数内的所有...
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内审资格证书怎么考|内审师资格考试内审计作用练习题71详细阅读
1 审计部门要选择和开发人力资源，不会涉及以下哪项内容？ a:审计主任就有关审计师业绩和职业发展提出忠告； b:评价审计师和审计部门对有关标准的遵守情况，审计的有效程度和对部门的遵守情况； c:对一般审计人员、审计经理和其他审计职位，制定具体的职位说明； d:就计算机技术设置单位内部培训并要求审...
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内审资格证书怎么考|内审师资格考试内审计作用练习题107详细阅读
1 业务范围的确定应足以实现业务的目标 在制定业务计划时,内部审计师应该考虑： a:重大的不合规性的可能性b:包括业务工作方案中的信息 c:业务程序的结果d:所需资源 2 对于由终端用户开发，并为局域网内其它用户共享的终端用户应用程序，公司规定了相应的文档编制政策。要确定局域网上...
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[内审资格证书怎么考]内审师资格考试内审计作用练习题27详细阅读
1 下列哪项是舞弊报告的必备信息： a:审计意见表达的目的、范围，结论以及最佳时机； b:审计发现，结论，建议以及纠正性措施； c:原则、条件、原因与影响； d:背景资料，审计结果以及建议。 2 内部审计主任被任命参加一评估外部审计师应聘资格的委员会。承担外部审计的会计师事...
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[内审资格证书怎么考]内审师资格考试内审计作用练习题88详细阅读
1 以下情况不适合使用分析性程序来验证各种经营费用正确性的是: a:审计师发现有明显迹象表明在这些账户中存在某种舞弊行为b:经营比较稳定,与上一年相比没有太大变动 c:审计师想确定上一年中大额的、异常的或不重复发生的经济业务d:经营费用的变动与其他费用相关，而与收入无关 2 某公司...