1 某组织申请建立了一个内部审计机构会计部主任以前没有与内部审计师交往的经 验：鉴于此，他以前曾经建议申请人向外郎审计师汇报，但新设立的首席审计执行官可直接向会计部主任报告任何重大事项，会计部主任然后将这些关注事项传达给董事会。以下哪些陈述正确? a:由于首席审计执行官可以直接与董事会联系．内部审...
1 以下哪项技术可以使拥有有限资源的制造商实现利润最大化? a:德尔菲法。b:指数平滑法。 c:回归分析法。d:线性规划。 2 某内部审计师被指派去分析一套康复计划的实施效果，该计划已实施了10年而从未被评估过。提供该计划资料的机构声称这些资料是不完整的，该审计师应： a:无论...
1 某制造企业在其产品制造过程中需用一些有危害性的原料 对这类有害原料的审计应当包括: i建议将环境管理制度纳入企业政策与程 ii确定这些有害原料自始至终的记录是否在 iii利用专家意见以避免公司由于环境审计发现的非法事项而陷入诉讼威胁 iv评价因环境方面的应计事项而确认的相关成本 a:只有i...
1 内部审计师最可能判断出某一帐户余额中有重大的错误是在该错误涉及：a:不太可能再发生的数字性差错； b:净收入的很大比例；c:无法证实的常规经济业务； d:对公司而言异常的经济业务。 2 审计委员会最有可能参与以下哪一事项的审批？a:审计职员的晋升和加薪。 b:内部审计报告中的审...
1 某银行的内部审计师正在审查银行的贷款组合以便确定其是否遵循相关的政府法 规，这些法规包括：限制向10个最大的客户贷款的数额(以; 限制用来向某些行业提供贷款的数额。要求对所有超过100000美元的贷款保留额外的文档资料。内部审计师想要确定：是否有违反既定法规的情况；控制系统和措施是否足以防止违规...
1 在确认是否应将采购部或人事部列入审日程安排时,以下哪项因素最不重要? a:其中一个部门的经营发生了重大变动 b:最近新来了一个精通其中某个领域知识的内部审计师 c:其中一个部门比另外一个更有机会取得经营收益 d:其中一个部门的潜在损失远远大于另一个部门 2 为减少与实...
1 弗兰克目前之所以左右为难,最不右能的原因是 a:没有每年进行审计工作岗位轮换 b:接受了对他好朋友管理领域的审计任务 c:没有选择适当的分析性程序d:没有进一步审计测试就接受了管理层的解释 2 以下哪项分析性数据的组合最能说明舞弊行为的存在? a:销售额增长百分比和存货周转...
1 在完成对应付帐款的经营审计后，审计执行主管决定与最终报告一起发出一份总结报告。以下哪一个将成为这份总结报告的接受者？ a:审计委员会b:会计部主任 c:应付帐款经理d:外部审计师 2 某内部审计师受命前往审计某国外分支机构。该审计师了解到该国社会风气腐化，办事通常采用“便...
1 未经授权许可访问系统不会对下列哪个方面产生负面影响？ a:关键表格的准确性；b:审计线索的可靠性； c:开发人员访问生产系统的机会；d:对存取控制记录的定期审查。 2 内部审计师正在评价赊销的批准和监督情况，以下哪一个是控制薄弱环节？ a:销售部门负责确定客户的信...
1 以下哪项代表了是佳风险评估技术？ a:根据未来事件发生的可能性和对实现长期组织目标的影响来评估其风险水平 b:评估固有风险和控制风险，以及这些风险对财务误报的影响程度 c:评估现有和未来事件的风险水平，它们对实现组织目标 影响，以及潜在的原因 d:评估现有和未来事件的风险水平，它们对完成组织使命...
1 雇员的解聘或其他惩戒可以被以下各项所限制，除了 a:发出警告者法律。 b:与“雇主善意原则”有关的雇主责任。 c:工会合同。 d:雇员善意原则”的特例。 2 根据美国证券交易委员会(sec)第13a-14和15d-14条规则，首席执行官和其他签字官员在向发行人的审计师和审...
1 管理层和董事会负责对外部审计师的审计发现和审计建议采取跟踪检查措施 倘若有的话，内部审计机构在该过程中应担任何种角色? a:为确保独立性，内部审计机构不但任任何角色 b:只有在首席审计执行官有充分证据表明没有任何跟踪检查措施时，内部审计机构才介人。 c:内部审计机构应建立一种检查管理部门...
1 分公司经理认为近期毛利的增长是由于生产经营效率的提高，以下哪项审计程序与这一结论最相关？ a:对存货进行实物盘点。b:抽取产品样本，将当年单位成本与上一年相比较，检查成本的组成，并分析标准成本差异。 c:实地查看设备以确定是否有重大变化。d:抽取产成品存货样本，将原材料成本追踪至购入价格，以便...
1 在组织的执行管理层决定组建一个小组调查作业成本（abc）系统的采纳情况时内审师被安排在了这个小组小组中包括内审师的最佳理由是内审师具备以下哪方面的知识： a:作业和成本驱动程序b:信息处理程序 c:当前的产品成本构成d:风险管理流程 2 内部审计是一个有活力的职业 以下...
1 以下哪一项可以使因劣质原材料而引起的完工产品的缺陷降到最低程度。 a:正确管理在产品存货的操作程序文件。b:要求所有采购都具备详细的原材料说明。 c:及时对所有不利的用量差异采取措施。d:在制造过程结束时确定因损坏而造成的损失数额。 2 内部审计师定期评估控制措施及控制过程...
1 某组织的管理层认识到在必要进行重大变革。以下哪项因素是管理层最不可能对其进行改变的？ a:组织人员 b:组织结构 c:组织环境 d:组织技术 2 在评估某制造行业内的组织风险时，以下哪项对组织有最长远的影响？ a:生产调度 b:存货政策 c:产品质量 d:广告预算...
1 审计执行主管在控制程序方面需承担的责任包括以下哪些内容： a:将每年关于控制方面的判断结论报告高层管理人员和审计委员会； b:保证内部审计部门每年对所有控制过程进行评价； c:监督内部控制程序的建立； d:维护公司的治理过程。 2 某银行正在进行机构重组，希望通过裁员提...
1 验收部门保留采购订单副本用来在确认和记录收货业务，采购订单列示了供应商的名称和订购材料的数量，该系统能够允许的可能错误是： a:向未经批准的供应商付款； b:对未经批准的采购业务付款； c:对于分批送货多付货款； d:耽误采购的记帐时间。 2 管理当局对存放于外部仓库...
1 以下哪些做法被用来提供内部审计功能的有效性的反馈？ ⅰ、适当的监督。 ⅱ、适当的培训。 ⅲ、内部评价。 ⅳ、外部评价。 a:ⅰ、ⅱ和ⅲ。 b:ⅰ、ⅱ和ⅳ。 c:ⅰ、ⅲ和ⅳ。 d:ⅱ、ⅲ和ⅳ。 2 以下哪项活动不属于审计监督： a:编制初步的业务工作方案 b:向内部审计师人员提供...
1 以下哪项表明市场部可能存在舞弊? a:有些向新供应商支付的较大数额货款没有文件记录 b:经理的生活水平似乎超过了—个市场部经理薪金所能维持的范围 c:为了鼓励创新，管理者创造了一个“相当宽松”的控制环境— d:以上三项都对 2 内部审计师希望确定eft系统没有重...
