1、首席审计执行官确保内部宴请部门拥有适当而充分的资源的最重要原因是： a、确保内部审计职能的充分性，以避免向外部采购服务 b、表明具有足够的能力以满足审计工作计划的要求 c、与审计委员会和管理层建立责任 d 、满足有效的连续计划的需要 答案：b 解题思路：答案a...
1 应有的职业审慎性意味着合理的谨慎和能力,而不是永不出错或永不出现反常工作表现 因此,以下哪项没有必要: a:开展合理限度的检查与核证b:开展广泛的检查 c:对合规性确实存在作出合理的保证d:考虑重大违规行为的可能性 2 内部审计师观察到负责应收款项的职员能实地接触现金，并对现...
1 按公司规定某内部内部审计师能直接向董事会报告。他发现了一笔重大的现金短缺，当他向负责人询问时，该负责人解释说现金已被用来为一名儿童支付金额较大的医疗费用，并答应偿还这笔资金。由于采取了更正行动，内部内部审计师没有将此事告知管理当局，在这一案例中，该内部审计师： a:具有组织独立性，但不具有客...
1 停止开会，并将该事件转交整个审计组进行讨论。 a:在排放前，对许可证中所指明的废水成分进行化学分析。 b:（通过政策、培训和建议标牌）详细说明哪些物质可以经工厂内的污水槽和地面排水管处理。 c:定期用大量净水冲洗污水槽和地面排水管，以确保污染物质被充分地稀释。 d:为工厂的预处理系统制定一个...
1 首席审计执行官确保内部宴请部门拥有适当而充分的资源的最重要原因是： a:确保内部审计职能的充分性，以避免向外部采购服务 b:明具有足够的能力以满足审计工作计划的要求 c:与审计委员会和管理层建立责任 d:满足有效的连续计划的需要 2 公司的一个分部由于采纳可内部审计师的建议而...
1 审计人员的能力是决定内部审计部门效率的决定性因素。在内部审计部门的人员配备决策中，首要考虑的因素是什么？ a:背景考察；b:后续教育； c:工作描述；d:组织倾向。 2 审计执行主管应制订方案选择和开发内部审计部门的人力资源。方案应当包括以下哪项内容： a:明确的培训规划与...
1 在内部审计师对汽车检测部门进行的效率性审计中，以下指标中最合适的是： a:每小时检测汽车的数目b:检测不合格的汽车占总检测汽车数目的比率 c:每个检测人员检测汽车的数目d:每个出纳收到的平均费用 2 对采购职能部门进行综合审计的审计方案应包括： a:根据已经观察到的风险安排工作...
1 两个公司最近进行了合并。审计委员会要求合并双方的内部审计师评估合并后应着 手解决的风险问题。某经理建议双方审计组共同对公司组织文化和高层管理人员状况进行检查，以便确定与合并相关的控制风险。以下哪项表述是正确的? a:组织文化不是控制环境的组成部分，因此在即将进行的审计中不应考虑组织文化。 b:...
1 一个规模非常小的内部审计部门的首席审计执行官刚接到管理层请求，要对一个极端复杂而首席审计执行官和内部审计部门没有该方面专业技术的领域实施审计。该项审计业务属于内部审计部门的职责。管理层已表示，因为涉及高风险，希望近期尽快开展该项业务。首席审计执行官以下反映中哪项违反了《标准》？ a:与管理层讨...
1 以下哪项违反了iia《道德规范》？ a:詹妮斯接受了一项对电子制造分部进行审计的业务，她最近刚刚加入内部审计部，但她曾是对该分级部进行外部审计的高审计师。而且在过去的两年审计过许多电子公司。b:乔治被指派从现在起对某仓储部门进行六个月的审计。他没有这一领域的专门知识。但仍接受了这一任务。他报...
1 评估组织外部审计师的独立性应a:只有在外部审计师被指派时进行。 b:不包括由内部审计部门参与的任何活动。c:只有在外部审计师被指派时才包括内部审计活动。 d:在指派时包括内部审计部门，并且应该定期进行。 2 以下哪项不是首席审计执行官的职责？a:将内部审计部门的计划和资源需求报告...
1 某公司近来不断发生将错误产品送给客户的事件。大多数的客户订货都通过电话进行，由接线员将数据立即输入订货系统。如果执行得当，以下哪项控制程序能发现问题所在？ ⅰ 由于计算机自动给每个客户进行连续编号。 ⅱ 对每个产品的编号进行数字自查，并要求按产品编号输入数据。 ⅲ 要求按产品编号输入数据，使用计...
1 [最可能保证仅按照批准的金额开工资支票的控制措施是 a:对工资单上的员工定期进行基数核对。b:要求未送达的支票退回出纳。 c:要求员工主管批准员工的工作时间卡。d:定期现场观察工资支票的分发情况。 2 一位在空气质量问题上很有经验的内部审计师在与环境、安全与健康（esh）部...
1 在考虑是否将现有的内部审计资源从正在进行的介规性审计转向管理层要求的对某 分公司进行审汁时，以下哪一种情况最不重要? a:该分公司一年前山外部市汁师进行过一次财务小¨。 b:与合规性审计相关的舞弊的可能性 c:过去一年中该分公司费用的增长：； d:与合规性审计相关的潜在的重大违规罚款的可能性...
1 在对推销员的差旅费进行审计的过程中，审计师计算了所有推销员平均每天出差的差旅费用，然后对高于平均数的推销员的单据进行详细审查。这一程序使用的审计证据的种类是： a:书面和实物证据b:分析性和实物证据 c:书面和分析性证据d:实物和证明证据...
1 内部审计师制定的业务目标是要确认对生产造成损害的个人间的冲突是否存在。以下哪项业务技术最有可能实现这个目标： a:检查记录文件b:观察 c:询问d:分析性复核 2 函证是一种很有效的取证方法，它最能有效地证明以下哪项的存在性： a:机械修理店新增了一台辗磨机b:正常经营过程中...
1 风险评估程序的第一步时将组织内部可审计活动进行识别和分类。以下哪项不应作为可审计活动？ a:审计委员会为其召开的一次季度会议而制定的会议日程。b:总分类帐余额。 c:电算化信息系统。d:与本组织有关的法律及法规。 2 在实施审计时，审计风险的最好定义是内部审计师 a:可能没有...
1 以下哪种审计计划工具最常见，并能保证一定时期内适当的审计覆盖面？ a:长期日程安排表b:审计方案 c:部门预算d:部门章程 2 公司管理层刚实施一项政策，要求各部门立即削减１０％的员工及预算。首席审计执行官响应了组织最近做出的“缩减规模”(即全面缩减员工人数)计划...
1 内部审计师认识到有时即使有关方同意采取相关纠正措施，但不会真正落实。因此，在确认业务中，内部审计师应该： a:确定必要的后续追踪工作的程度b:鉴于管理层所负的最终责任，由管理层决定何时采取后续追踪 c:只有在管理层要求内部审计师的帮助时方可开展后续追踪工作d:编制后续追踪报告，将所有的审计发现和...
...
