1 以下哪种情况说明内部审计师可能缺管客观性？ a:一个与主要客户相连接的新的电子数据交换程序运行之衫，内部审计师对其进行审核。b:前任采购助理调入内部审计部门四个月之后，对采购业务的内部控制进行审查。 c:内部审计师建议制订控制和业绩考核标准，以便评估与服务商签订的处理工资和雇员津贴的合同。d:...
1 某公司的一些差旅政策中的哪一项最不可能具有成本效益？ a:与饭店、航空公司和租车公司谈判并签署公司协议；b:追踪已取消的预订机票的贷方余额； c:出差时选择最便宜的航班，但不考虑总的出差时间和距离；d:出差时尽可能应用旅游淡季时旅游点的优惠政策。 2 最有可能促使某审计主任在审计规划阶段应用了...
1 某小城市自己管理养老基金；根据城市的规章，养老基金只能投资于债券、金融市 场基金或高质量的股票、某内部审计师已经证实了养老金资产的存在性，基金余额并不特别大，由城市财政员管理。该审计师决定估计基金投资收益，方法是用基金平均余额乘以当前投资组合下的加权平均投资收益率 在这一过程中，该审计师发现记录...
part1：1、以下哪一项内容最可能被视为内部审计保证服务？( )a、流程设计服务b、协调业务c、培训业务d、合规性业务2、审计师计划对公司的工薪控制进行审计，该公司最近刚将其工薪处理程序对外承包给某信息服务局。该审计师应对上述对外承包决定应采取什么行动？( )a、对公司和服务局的工...
1．为了避免高层管理当局与审计委员会之间的明显冲突，首席审计执行官应当: a 向高层管理当局和审计委员会同时提交所有审计报告的复印件；来源：www diyifanwen com b 通过组织地位增强审计活动的独立性； c 先与审计委员会讨论所有报告，再与高层管理当局讨论； d 要求董事会认可包含内...
1 公司管理人员在内部控制制度维系中发挥重要作用。实际上，管理人员有时就是有效的控制手段。下列哪项说明了管理人员的控制措施： a:对员工进行监管；b:执行公司政策手册； c:保留质量控制部门；d:内部审计。 2 以下哪项是对信息的充分性评价的实质性因素？信息必须： a:良好记...
1 以下哪位不是审计委员会的恰当成员: a:组织聘用的地区银行的副总裁b:精于商业管理的专家 c:与组织有联系的已退休的执行官d:组织的经营副总裁 2 为了避免首席执行官与审计委员会之间的冲突,首席审计执行官应当: a:向首席执行官和审计委员会同时提交所有的业务沟通的复印件b:通过组...
1 首席审计执行官在制定审计计划时大多采用风险评估的方法，因为它提供了 a:一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断。 b:一张对组织有潜在不得影响事项的清单。 c:组织内可审计活动的清单。 d:某事件或行动对组织造成不利影响的可能性。 2 以下哪种情况最可...
1 某大型服务公司的内部审计师正在对该公司的现金余额实施审计。他考虑运用最适当的审计程序来保证公司财务报表中正确记录了现金余额。为实现这一目标，最适当的审计程序是 a:审查收款程序并对应收账款实施分析性复核，函证应收账款账户余额，证实相关程序和工具的存在性。 b: 将现金收入清单与现金收入日记账...
1 一家投资于车辆修理的公用事业单位最有可能执行以下哪项内部控制以降低车辆失窃的风险？ a:审核保险范围的适当性b:对所有修理工作通知单作系统地报告 c:实地盘点所有车辆，将结果与会计记录相核对d:在安全地点存放维修车辆，并在保管员同意后发出和返库 2 控制被描述为包含6个要素的...
1 在测试存货控制的有效性时，内部审计师在工作底稿中指出该循环内许多账项调整涉及机床加上部的业务。该机床加工部上年发生的账项调整就比其他部门超常地多。该审计师应该 a:与管理部门协商并采取其他审计技术，以确定机床加工部的交易循环控制制度和程序是否充分。b:不再深入审计工作，因为审计计划中设计的分...
1 在某次审计中，一个与你工作关系很好的雇员告诉你说，她知道高层管理人员危害组织的一些情况，而且可能有非法行为，但她不希望在公布有关情况时出现她的姓名。试问下列各项中哪一个是与内审学会(iia)的道德规范与标准不一致的? a:向该雇员保证你可以不说出她的姓名并听取有关情况；b:建议她考虑找律师谈谈；...
1 [以下哪项是首席审计执行官在制定年度审计计划时要考虑组织战略计划的最佳理由？ a:保证内部审计计划支持总体企业目标。 b:保证内部审计计划得到高有管理层的批准。 c:为改善战略性计划提供建议。 d:强调内部审计部门的重要性。 2 [以下哪项代表了最佳风险评估技术？ a:根据未...
1 某注册内部审计师（cia）以非内部审计师的身份担任采购部门经理，他与供应商签订了一份价格、质量和性能最佳的巨额采购合同。在签订合同后不久，该供应商向这一cia赠送了一份贵重礼物。以下哪项对接受这份礼物的陈述正确？ a:如果不是惯例，应禁止接受礼物。 b:接受礼物将违反iia《道德规范》，对cia...
1 为了掩饰盗窃资产，最可能使用的虚假分录： a:借记费用，贷记资产。b:借记该资产，贷记其他资产。 c:借记收入，贷记资产。d:借记其他资产，贷记该资产。 2 [公司规定，必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购，这是以下哪种控制的范例？ a:预防型控制。b:检查型控制。...
1 如果内部审计师发现对目前仍然存在的以前审计发现没有采取纠正措施，按照标准规定，审计师应该：a、和当前审计发现一起再次提出以前的发现b、确定管理当局是否已经接受了不采取纠正措施的风险c、对最初纠正措施寻求董事会的批准d、将所涉及的特定领域安排到下一次审计日程中2 计算机程序应如何保证安全：a、...
1 在现金控制的审计中，审计人员把抽样的现金收据与每日现金收入日记账总额及每日银行送款回单进行比较，发现以下情况：1 从每日来看，现金收据合计数与现金日记帐收入总额相等，但与每日银行送款回单合计金额不等。 2 从一定时期来看，现金收据在合计数与银行送款回单总额相等。为支持“每日现金收入没有全部存...
1 下列信息系统审计技术中哪种是通过审计师开发的测试程序来处理真实的业务数据（或真实数据的拷贝）？ a:综合测试工具b:追踪 c:平行模拟d:绘图 2 确定成本节约最可能是以下哪种审计的目标之一 a:程序审计b:财务审计 c:合规性审计d:经营审计 3 用于评价采购...
1 内部审计师的以下哪一项行为可能与独立性标准有冲突？ a:为风险管理提供咨询。 b:作为产品开发团队的领导。 c:作为道德规范的倡导者。 d:作为外部审计的联系者。 2 以下哪项最恰当地描述了内部审计师审查组织现存风险管理、控制和治理程序的目的？ a:有助于确定实现审计业务目标所必需的...
1 某银行主张设立一个独立的合规性审计职能，其主要原因是： a:更好地管理感知到高风险。b:加强对银行投资的控制。 c:确保直线管理者和高级管理层的独立性。d:对股东的期望做出更好的反应。 2 内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献。通过评估，促进 i． 提升道德标准...
