241、首席审计执行官在准备工作安排时可以运用风险分析。以下哪项在开展风险分析时不予考虑： a、与组织的治理有关的问题； b、内部审计人员的适用技能； c、以前业务的结果； d、主要的运营变动。 答案：b 解题思路：答案a、c、d均不正确。见题解b。...
281、某大型保险公司规定，如果车辆符合一定的安全标准，它就对车辆保险提供折扣。如果审计师要确定所有符合标准的已投保车辆是否都已得到这种打折扣。如果审计师要确定所有符合标准的已投保车辆是否都已得到这种打折待遇，以下哪种审计测试能提供最有力的证据？ a、将今年得到打折待遇的车辆比例与去...
341 关于公司的报酬体系和相关的红利，以下哪项陈述是正确的？ i、奖金体系应被看作是组织控制环境的组成部分，在起草内部控制报告时应予以考虑。 ii、报酬体系不是组织控制系统的组成部分，不应将其作为控制系统的组成部分来报告。 iii、对组织报酬体系实施的审计应独力于对影...
1 当某部门独立地在微机上安装会计系统并将结果输入主机时，相关控制的考虑是： a:用于开发、测试和记录系统的传统控制可能不再使用；b:应用能力可以仅反映部门的要求； c:使用该系统的部门不必完全理解主机的结构； d:微机系统应用可能不允许使用计算机辅助审计技(caat)。...
34 in what form of organization does an employee report to multiple managers?a bureaucracy b matrix c departmental d mechanistic b yes a matrix...
501、政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一项高级管理职能开展业务审查。在这个管理层次上审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？ a、是，所有的政策及程序均由高级管理层制定。 b、否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序。 c、是，政策及程...
1 在对系统开发活动的审查中，内部审计师实施的最适当的活动是： a:向mis(管理信息系统)指导委员会咨询，确定将要开发何新系统； b:审查用于监督和控制系统开发职能的方法； c:建议在新系统中加入特别自动程序从而合理保证提供给某项应用的所有数据都转换成了机器可续形式； d:推荐特别运行程序以...
61 在一次审计中，内部审计师发现一个阴谋，某零售企业的仓库主任和采购代表将约500，000美元的商品运到自己的仓库并出售给第三方。该舞弊行为早先并未被发现。因为由仓库主任（在更新了存货永续盘记录之后）向应付账款部门提出验收报告。 以下哪项程序最有可能发现丢失的材料和舞弊行为? a:对验收报告进行...
521、管理层对保持控制负有责任。事实上，有时管理就是控制。以下哪项将管理职能视作控制： a．监督业绩； b．使用组织政策手册； c．保持质量保证方案； d．建立内部审计活动 答案：a 解题思路：答案a、正确。在管理层提供指导的方式能够确保组织的目标和目...
1．哪项是内审目标的最好表述? a．帮助机构成员有效履行职责 b．帮助经理设计和实施会计控制系统 c．检查和评价会计系统，为经理服务 d．为外部审计师监督内控系统 2．根据内审职责说明，下列哪项不包括在内审功能中： a．评价资源利用的效率和效果...
381、在选择培训内部审计职员的指导策略时，首席审计执行官应首先考虑： a、组织的目标。 b、学习内容。 c、学员的学习愿望。 d、预算约束。 答案：a 解题思路：答案a正确。帮助组织实现组织的目标是内部审计活动的最终目标，没有目标，就没有实现该培训指导策略的方向。...
580、某公司管理层意识到，即使最好的计划也不能预见到每一个意外事件，然而管理层相信一个完全彻底的恢复计划能增强公司在事故后迅速恢复运营的能力，以便： a、保持原有的雇员人数。 b、最大限度地降低设备维修成本。 c、履行对客户的义务。 d、从计划中获得最大的收...
21 在审计抽样中，内部审计师使用精度(precision）的概念，精度是： a:一个总体的特征，不在内部审计师的直接控制下b:是对从样本估计中得出的推断的精确性的衡量，在选择与评价样本前，所需精度应事先确定 c:对给定样本的可靠性的独立评价d:在评价变量抽样结果时是重要的，在评价属性抽样结果...
1 the following principles characterize certain organizational structures:ⅰ a superior can delegate the authority to make decisions but cannot deleg...
141、 计算机程序库应如何保证安全： a、安装程序访问的记录系统。 b、监督对程序库介质的实物访问。 c、限制实物和逻辑访问。 d、拒绝通过终端的远程访问。 答案：c 解题思路：a、不正确。日志系统只能记录对程序库进行访问的行为以便事后追究责任，并不能保证...
41 某零售公司内部审计主任收到了一个分公司主计长打来的电话，他抱怨派至其所在分公司的内部审计师开展的审计工作，并要求解雇该审计师。内部审计主任尚是首次听到针对该审计师的抱怨之辞。事实上，该审计师的报告总是及时和称职的。业绩评价也表明该审计师工作能力比较强。然而，该审计师有时又有点讨人嫌。该分公司...
1 下面的两条陈述是对某组织现金控制审计的结果，而且它们是用来实现“确定是否所有的现金收入都在当天完整地存入银行”审计目标的证据。 1)在面谈中，主计长向审计师保证所有的现金收入都尽快地存入银行。 2)比较现金收入清单样本与现金收入日记帐总额以及每日银行存款单金额时发现：...
1 在选择培训内部审计职员的指导策略时，首席审计执行官应首先考虑： a:组织的目标。 b:学习内容。 c:学员的学习愿望。 d:预算约束。 2 决定审计目标已实现是谁的最终责任？ a:内部审计师。 b:审计委员会。 c:内部审计主管。 d:首席审计执行官。 3...
81 以下哪项不是结束或退出会议的主要目的？ a:解决冲突b:讨论审计发现和建议。 c:确认对未来审计业务应关注的问题。d:确认管理者对审计发现和建议的反应和采取的措施。 82 应用理性决策程序时，问题定义之后的下一个步骤是 a:提出备选方案b:确定可接受的风险水平 c:认为现实和期望...
1 当雇员从公司指定的旅行社购买机票时，有关机票的信息，包括机舱等级、购买日期、以及公司旅行政策中规定的最低可选择的票价标准都将报告给部门经理。这种报告提供的信息是： a:公司旅行政策的执行质量； b:确认处理雇员差旅费报告数据所必要的成本； c:部门的预算数与实际数的对比； d:支持雇...
