[内审资格证书怎么考]内审师资格考试内审计作用练习题89
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1.内部审计部门最近刚调来一位职员，他被指派去审计应收帐系统。该审计师以前的哪项职责会与这项任务造成利益冲突？a:检测疑帐的准备情况；b:为处理重复付款编写有关程序；
c:为下属职员签署出勤卡；d:审查货运单据是否准确。
2.a公司的政策允许买方在不需要任何其他批准手续的情况下授权进行最高限额达50，000美元的开支。要确定是否发生了向子虚乌有的公司付款的舞弊行为，以下哪种审计程序的效果最好？
a:a、应用通用审计软件，列举所有超过50，000美元的采购行为，确定他们是否具备恰当的批准手续；b:开发抽点打印技术，追踪有疑点的买方的所有交易活动；
c:应用通用审计软件，对所有低于50，000美元的开支进行随机抽样，确定他们是否具备恰当的批准手续；d:应用通用审计软件，抽取对新卖主已付款发票的样本，并检查表明已收到服务或商品的证据。
3.为了将风险进行优先排序，并确定可行的审计范围，审计师应该：
（1）获取或编制显示所有人员职责关系的现行组织结构图；
（2）编制主要部门的操作流程图，显示关键控制点；
（3）安排一次启动会议，以便获取管理层的投入。
a:只有（1）是对的；b:只有（3）是对的；
c:只有（1）和（2）是对的；d:（1）、（2）和（3）都对。
4.某审计师对公司的16家最大客户和其他随机选取的客户进行正面查证。16家最大的客户中有13家答复它们不会查证实收帐款。如果对上述１３家客户进行跟踪，不需要采取以下哪项程序？
a:将随后从客户收取的现金追踪至期初结余，注意收据是否适用期初结余项目b:向客户发送第二份要求，指出答复正面查证的必要性；
c:检查年末发送的贷项通知单，确定他们是针对年末之前退回的商品和服务，还是针对年末的结余；d:将所有余留的期初项目追踪至相关的辅助文件，尤其是货运单据。
5.某内部审计师正在审查关于某大城市垃圾收集服务的单价合同。合同条件规定，付款的依据是每周倒空的垃圾箱数目。监于核对倒空的垃圾箱数目非常困难，该城市如何才能最有效地改善其对付款地控制？
a:根据承包商在收集垃圾期间覆盖地路程付款；b:派该市的一名雇员核对每天倒空的垃圾箱数目；
c:要求承包商提供监督审查，并报告每天倒空的垃圾箱数目；d:在一次性付款的基础上授予合同。
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1、首席审计执行官确保内部宴请部门拥有适当而充分的资源的最重要原因是： a、确保内部审计职能的充分性，以避免向外部采购服务 b、表明具有足够的能力以满足审计工作计划的要求 c、与审计委员会和管理层建立责任 d 、满足有效的连续计划的需要 答案：b...
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201、在开展审计工作时，内部审计师必须要警惕舞弊和其他形式的白领犯罪。区别舞弊和各种形式的白领犯罪的重要特征是： a、舞弊包括以故意欺骗为特征的一系列违规和违法行为； b、不象其他的白领犯罪，舞弊总是不利于外部当事方； c、白领犯罪通常是为组织的利益，而舞弊是为个人利...
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[内审资格证书怎么考]内审师资格考试内审计作用练习题2详细阅读
1 审计人员需要确定管理当局有无建立衡量目标是否实现的标准。若审计人员已确定这些标准不充分或不存在，则下列各项措施中恰当的是： ⅰ 将不足之处向适当的管理层报告，并建议采取适当的行动步骤。 ⅱ 向管理当局建议替代性标准，例如行业通行标准; ⅲ 建立审计人员认为应属充分...
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数据安全治理 内审_《内审在治理、风险和控制中的作用》测试题详细阅读
1、某制造业工厂在生产过程中要大量使用螺母、螺栓、垫圈、手套等低值易耗品。这些物品购买后，在存货帐上记入一个总数。平时，有一定数量的低 耗品存放在生产车间的箱子里。每次补充时，则从仓库领取放进箱内，并把该次实践的低耗品成本记入车间的制造费用。针对以上情况，哪一控制措施最为适当： a． 把箱子放回仓库...
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401、首席审计执行官确保内部宴请部门拥有适当而充分的资源的最重要原因是： a、确保内部审计职能的充分性，以避免向外部采购服务 b、表明具有足够的能力以满足审计工作计划的要求 c、与审计委员会和管理层建立责任 d 、满足有效的连续计划的需要 答案：b 解题...
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481、以下哪项工资单舞弊的控制活动是人力资源部门的恰当责任？ a、发送工资支票； b、在整个公司进行加班时间控制； c、授权批准对工资主文件内容的增加和删减； d、接收无人领取的工资支票并保留至最后处理之时； 答案：c 解题思路：a、不正确。人力资源部门的...
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[内部审计在治理、风险和控制中的作用]内部审计在风险、控制和治理中的作用试题及答案10详细阅读
181、以下哪项活动既能代表适当人事部门职能，又能防止薪金舞弊： a、薪金支票的发送； b、加班时间的授权； c、薪金增减的授权； d、未记名薪金支票的收集和保留。 答案：c 解题思路：a、不正确。出纳应实施有关薪酬的资产保全职能。 b、不正确。加班时...
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1 用于保证只有经授权的雇员才能收到计算机输出结果的最佳方法是： a:在早晨而不是晚上将输出结果存放于箱子里； b:将结果存人一个文档中并在当地工作站上打印； c:将结果放置于安全的地方直到经授权的雇员使用它； d:只有在特定时间才可用输出结果。 2 一邮购零售商刚刚修改了它的...
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