1 财产和意外保险公司的管理层关注理赔工作的效率和效果。他们主要是关注两方面：有些不应赔付的索赔已经赔付，或赔付量超过政策规定许多索赔者没有及时获得赔付。为准备对这一领域的审计，内部审计师决定进行初步调查来获得更多关于理赔过程实际情况和潜在问题的信息。在通知管理层后，该内部审计师被要求直接开展舞...
1 内部审计师遇到一个iia《道德规范》没有明确规定的道德难题，其通常应该： a:咨询独立的律师，以确定潜在行动对个人的影响。b:采取与iia《道德规范》体现的原则相一致的行动。 c:在决定采取行动前，咨询审计委员会。d:采取与雇主公司的道德规范相一致的行动，即使该项行动与iia的《道德规范》不一致...
1 [内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献。通过评估，促进 i． 提升道德标准和价值观。 ii． 确保有效的组织业绩管理和责任制。 iii． 传达风险和控制信息。 iv． 协调内外部审计师和管理层的工作。 a:只有i。b:只有ⅳ。 c:ⅱ和ⅲ。d:i、ⅱ、ⅲ和ⅳ。 2 [由于审计...
1 以下哪项技术能用于估计抽样计划的标准离差？ a:比率估计。 b:试点样本。 c:回归。 d:发现抽样。 2 样本标准误差指 a:以样本误差为基础的项目总体误差。 b:样本误差的平均数。 c:样本项目的变化程度。 d:内部审计师能接受的总体中的错误。...
1 以下哪项关于基准比较法的陈述是正确的？ a:将一个公司的业绩与其最接近的竞争对手的业绩进行比较是基准比较法的典型做法。b:它即可以进行定性比较，也可以进行定量比较。 c:通常局限于制造业和生产过程。d:它是通过将某公司的业绩与具有最佳业绩的组织业绩进行比较来完成的 2 以下哪项...
1 政府内部审计师一直强烈呼吁对有些人是否获得了额外的社会福利金进行审计。一种普通类型的福利金舞弊是有些人得到了不只一份福利金，这通常通过以多个名字填写多份申请，但使用相同的地址来实现。以下哪一项计算机审计工具和技术在确认这种舞弊的存在时是最有效的？ a:标记和跟踪。b:通用审计软件。 c:整体测试...
1 工作底稿摘要可被用于a:提高内部审计主管复核工作底稿的效率 b:代替用于永久保存的详细工作底稿文件。c:作为向高级管理层报告的最终审计报告。 d:记录整个审计发现和建议的编制过程。 2 经过对索赔部门的审计发现，由于索赔处理系统存在的问题，发生了大量重复支付，在退出会议上，索赔部...
1 作为风险分析的一部分，内部审计师希望采用前30个月的销售结果为某工厂预测下一个月的销售增长比例。在前9个月，组织里发生了影响销售量的显著变化。要使用的最有效的分析技术是 a:不加权的移动平均。b:指数平滑法。 c:排队论。d:线性回归分析。 2 进行回归分析时，以下哪一个相...
1 在一次审计中，内部审计师发现一个阴谋，某零售企业的仓库主任和采购代表将约500，000美元的商品运到自己的仓库并出售给第三方。该舞弊行为早先并未被发现。因为由仓库主任（在更新了存货永续盘记录之后）向应付账款部门提出验收报告。 以下哪项程序最有可能发现丢失的材料和舞弊行为? a:对验收报告进行随机...
1 首席审计执行官正在设法建立一个能用于整个公司的标准化的审计程序，公司在各边远地区聘用了许多内部审计师。首席审计执行官想要选择一个程序，这个程序能鼓励多数内部审计师的参与、协调不同的观点，并鼓励接受因审计程序标准化而产生的变化。最为有效地实现首席审计执行官目标的决策过程是： a:决策模型；b:集体...
1 在iia《道德规范》框架下，以下哪一项是被允许的？a:某内部审计师被法庭传唤，披露可能损害到该审计师所在的组织的机密的，与审计有关的信息。 b:某内部审计师利用审计中获得的信息来决定是否购买雇主公司发行的股票。c:某内部审计师在最近一次的审计业务交流中表扬了某职员，之后，他（她）接受了该职员赠送...
1 在实施有关现金管理流程的审计发现的跟踪活动时，以下哪一项是不需要考虑的? a:作为这种情况的解决结果，已经消除了固有风险。b:采取的步骤解决了由审计发现揭示出来的这种情况。 c:已经实施了控制制度来阻止或发现该审汁发现的再次发生。d:作为这种情况的解决结果，该组织已经得到了好处．...
1 某公司最近引入了全面质量管理（tqm）系统，在这种新的环境下，首席审计执行官面临着决定如何革新审计办法的问题。该执行官司应该： a:从各种烦恼中解脱出来，以全面考虑这个问题。b:召集审计组成员，召开“头脑风暴法”会议。 c:依靠审计监督人员形成新的办法。d:采用严格的“解决问题法”。...
1 以下哪项因素对于成功的控制自我评价研讨会是最不必要的? a:投票技术b:促进培训 c:事前计划d:小组互动 2 以下哪一项抽样计划一旦发现第一个错误就不要求进行额外的抽样? a:分层抽样b:属性抽样 c:停一走抽样d:发现抽样 3 内部审计师利用什么样的计...
1 某银行的内部审计师希望确定是否所有贷款都有充分的抵押物，是否根据本期的付款而确定账龄，是否准确地按照活期或非活期分类。为完成这一审计目的，最好的审计程序是 a:利用通用审计软件来阅读合计贷款文件，按上次应付款的日期对文件进行账龄分析，并且抽取一个按照本期和账龄长短进行总体分层抽样的统计样本。检...
