cia对内部审计的定义_CIA《实施内部审计业务》练习题162
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1.在一次审计中，内部审计师发现一个阴谋，某零售企业的仓库主任和采购代表将约500，000美元的商品运到自己的仓库并出售给第三方。该舞弊行为早先并未被发现。因为由仓库主任（在更新了存货永续盘记录之后）向应付账款部门提出验收报告。
以下哪项程序最有可能发现丢失的材料和舞弊行为?
a:对验收报告进行随机抽样，并追查至永续盘存记录，关注差异并按商品类别进行调查。b:对采购订单进行随机抽样并追查至收货文件和应付账款部门的记录。
c:进行年度存货实物盘点，将结果与永续盘存记录相核对，注意差异并调查。d:对销售发票进行随机抽样并追查至永续盘存记录，以验证是否存货还在手中，调查差异。
2.某内部审计师正对某部门的经营业绩进行审
在超常增长的情形。
若内部审计师仍怀疑存在虚构销售业务以虚增上报利润的情形，以下哪项审计程序最无效?
a:进行实物盘点。b:按月编制存货清单并根据永续盘存记录调查反常的存货变动情况。
c:按月编制销售变动状况及毛利明细表，通过调查销售的相关支持文件来检查存在超常销售额及超常毛利的月份。d:对年终销售及购货业务进行截止性测试。
3.以下有关衡量雇员工作业绩质量的标准中
说学院教员?
i．产出的数量
ii．产出的质量
iii．成本
ⅳ．产出的及时性
v．资金需求
ⅵ．产生的收益
a:i、ii和iiib:i、ⅱ和iv
c:iii、v和vid:i、ii、iii、iv、v和vi
4.某内部审计师正对某部门的经营业绩进行审
在超常增长的情形.
以下哪项最不可能表明部门存在销售舞弊?
a:部门经理报酬的绝大部分取决于上报的部门利润。b:年终过后存在大量的销售退回记录。
c:内部审计师对销售发票进行随机抽样，但无法找到十一、十二月份的大量与销售业务相应的运输凭单。d:本年度该部门的一大主要竞争对手破产了。
5.以下哪项表明市场部可能存在舞弊？
a:有些向新供应商支付的较大数额货款没有文件记录。b:某经理的生活方式似乎超过了一个市场部经理薪金所能提供的生活方式。
c:某经理的生活方式似乎超过了一个市场部经理薪金所能提供的生活方式。d:以上三项都对。
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1 首席审计执行官正在设法建立一个能用于整个公司的标准化的审计程序，公司在各边远地区聘用了许多内部审计师。首席审计执行官想要选择一个程序，这个程序能鼓励多数内部审计师的参与、协调不同的观点，并鼓励接受因审计程序标准化而产生的变化。最为有效地实现首席审计执行官目标的决策过程是： a:决策模型；b:集体...
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1 在iia《道德规范》框架下，以下哪一项是被允许的？a:某内部审计师被法庭传唤，披露可能损害到该审计师所在的组织的机密的，与审计有关的信息。 b:某内部审计师利用审计中获得的信息来决定是否购买雇主公司发行的股票。c:某内部审计师在最近一次的审计业务交流中表扬了某职员，之后，他（她）接受了该职员赠送...
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[cia对内部审计的定义]CIA《实施内部审计业务》练习题185详细阅读
1 在实施有关现金管理流程的审计发现的跟踪活动时，以下哪一项是不需要考虑的? a:作为这种情况的解决结果，已经消除了固有风险。b:采取的步骤解决了由审计发现揭示出来的这种情况。 c:已经实施了控制制度来阻止或发现该审汁发现的再次发生。d:作为这种情况的解决结果，该组织已经得到了好处．...
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[cia对内部审计的定义]CIA《实施内部审计业务》练习题170详细阅读
1 某公司最近引入了全面质量管理（tqm）系统，在这种新的环境下，首席审计执行官面临着决定如何革新审计办法的问题。该执行官司应该： a:从各种烦恼中解脱出来，以全面考虑这个问题。b:召集审计组成员，召开“头脑风暴法”会议。 c:依靠审计监督人员形成新的办法。d:采用严格的“解决问题法”。...
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cia对内部审计的定义_CIA《实施内部审计业务》练习题180详细阅读
1 以下哪项因素对于成功的控制自我评价研讨会是最不必要的? a:投票技术b:促进培训 c:事前计划d:小组互动 2 以下哪一项抽样计划一旦发现第一个错误就不要求进行额外的抽样? a:分层抽样b:属性抽样 c:停一走抽样d:发现抽样 3 内部审计师利用什么样的计...
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[cia对内部审计的定义]CIA《实施内部审计业务》练习题189详细阅读
1 某银行的内部审计师希望确定是否所有贷款都有充分的抵押物，是否根据本期的付款而确定账龄，是否准确地按照活期或非活期分类。为完成这一审计目的，最好的审计程序是 a:利用通用审计软件来阅读合计贷款文件，按上次应付款的日期对文件进行账龄分析，并且抽取一个按照本期和账龄长短进行总体分层抽样的统计样本。检...