[cia对内部审计的定义]CIA《实施内部审计业务》练习题185
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1.在实施有关现金管理流程的审计发现的跟踪活动时，以下哪一项是不需要考虑的?a:作为这种情况的解决结果，已经消除了固有风险。b:采取的步骤解决了由审计发现揭示出来的这种情况。
c:已经实施了控制制度来阻止或发现该审汁发现的再次发生。d:作为这种情况的解决结果，该组织已经得到了好处．
2.以下哪一项是在反复发现存在违反公司关于竞争性投标政策行为时应该采取的措施?
a:最终审计报告应该注明在以前的审计中已经报告了相同的情况。b:在退出会议上，应该让管理层意识到这种违反行为没有得到纠正。
c:首席审计执行官应该确定是否管理层和董事会已经承担了不采取纠正措施带来的风险。d:首席审计执行官应该确定是否应该将此情况报告给外部审计师和监管机构。
3.以下哪项陈述是内部审计职能中对以前业务的跟踪活动职责的最好描述?
a:内部审计师应该确定是否已经采取了纠正措施，并且该措施达到了预期效果，或者，管理层是否已经承担了不采取纠正措施的风险b:内部审计师应该确定是否管理层已经开始采取纠正措施，但是内部审计师没有义务确定是否该措施达到了预期效果。确定是否达到效果是管理层的职责
c:只有高级管理层或审计委员会指示，首席审计执行官才有责任计划后续活动。否则，后续工作完全由其自行决定d:以上都不是
4.作为制造公司环境、健康和安全(ehs)自我检查项目的一部分，对某指定工作区域或建筑的检查工作由一部分ehs职员和运营经理来进行。如果缺陷不能得到立即纠正，ehs职员将它录入到追踪数据库中，所有部门都可以通过局域网访问该数据库。ehs经理利用此数据库为高级管理层提供有关纠正措施的季度活动报告。在检查这个自我检查项目期间，审计师注意到经营经理录入终结信息，确认已经采取了纠正措施。控制系统发生的哪些变化可以
弥补和解决这种潜在的利益冲突?
a:不需要额外的控制，因为高级管理层检查季度报告，为这种情况提供了适当的监督。b:不需要额外的控制，因为实施的纠正措施正是对该措施的适当性和是否完成所做出的最好评价。
c:在终结信息被录入系统后，要求由原来的检查小组中的ehs成员对此信息进行检查，以验证终结信息。d:ehs部门的秘书应该负责根据经营经理的备忘录将所有信息录入追踪系统。
5.系统开发审计业务包括在各个关键点的检查，以保证开发过程受到恰当地控制和管理。这些检查包括以下所有各项，除了
a:对可用的硬件、软件和技术性资源进行技术可行性研究。b:在实施的每一阶段都要检查用户参与水平。
c:验证用于程序开发、代码转换和测试的控制和质量保证技术的使用。d:确定系统、用户和运行文档是否符合正式标准。
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【cia对内部审计的定义】CIA《实施内部审计业务》练习题55详细阅读
1 单个员工的能力是内部审计部门有效性的关键因素。在为内部审计部门配备职员时，首先要考虑的是： a:背景检查。b:工作描述。 c:持续教育。d:组织定位。 d:以非常通用的术语分配任务，让审计人员自己形成预期的结果和方法，然后审查并评论审计人员作出的决定。...
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cia对内部审计的定义|CIA《实施内部审计业务》自测题及答案19详细阅读
361 在业务审计结论受到质疑时，内部审计师最为便利的事实辩解是通过：a．业务工作方案中的小结； b．形式上的工作底稿； c．工作底稿之间的相互印证； d．业务工作方案中的明确程序。 答案：c 解析：答案a和d不正确，业务工作方案指导信息的收集，但工作底稿中恰...
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【cia对内部审计的定义】CIA《实施内部审计业务》练习题4详细阅读
1 一个运输部门在数据库中保存有车辆保有量和维修记录。为评估数据库信息的准确性，以下哪一项 程序是最恰当的？ a:用支持性证明材料验证从数据库中抽取的样本。 b:在现行系统中运行一批测试交易，用预计结果来验证其准确性。 c:利用测试程序来模拟常规处理过程。 d:利用程序追踪来显示程序指令在系统...
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cia对内部审计的定义_CIA《实施内部审计业务》练习题154详细阅读
1 在传统的erp系统中，客户订单的接收可能导致 i．客户跟踪订单进程。 ii．供应商自动补充存货。 ⅲ．雇员的雇佣或重新配置。 ⅳ．产量计划的自动调节。 a:只i和ii。b:只i和iii。 c:只iii和iv。d:i、ii、iii和iv。 2 因为某公司的大部分日常交易信息对其竞争...
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cia对内部审计的定义|CIA《实施内部审计业务》模拟试题(十四)详细阅读
105 利用以下信息回答： 财产和意外保险公司的管理层关注理赔工作的效率和效果。他们主要关注两方面：有些不应赔付的索赔已经赔付，或赔付量超过政策规定许多索赔者没有及时获得赔付。为准备对这一领域的审计，内部审计师决定进行初步调查来获得更多关于理赔过程实际情况和潜在问题的信息。 该内部审计师与主...
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【cia对内部审计的定义】CIA《实施内部审计业务》练习题42详细阅读
1 在每个员工提薪生效之前，数据录入员为受薪的员工和小时工输入新的工资率。录入员错误的将每小时支付10元输入为100元。防止这种导致超额支付工资给员工的错误发生的最佳控制是： a:合理性检验。b:自检数字。 c:优先数据配比。d:数学精确性检验。 2 下列哪项关于保存审计工...
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cia对内部审计的定义_CIA《实施内部审计业务》练习题155详细阅读
1 以下哪一项不应包括在审’汁报告的范围描述中? a:审计期间。b:审计目的。 c:未审计的活动。d:执行审计的性质及程度。 2 根据《标准》，以下哪项是必须包括在舞弊报告里的正确信息清单？ a:目标、范围、结果以及适当地方表述的内部审计师意见。b:标准、原因、条件和效果。 c...
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cia对内部审计的定义|CIA《实施内部审计业务》练习题151详细阅读
1 在与存货部门工作人员面谈过程中，某内部审计师了解到销售人员经常在没有得到主管销售副总裁批准的情况下，订购存货。同时，详细测试显示在补充备件采购订单上也没有书面的批准。详细测试是以下哪种审计证据的一个很好的例子? a:间接证据。b:附属证据。 c:佐证证据。d:主观证据。 2 某非盈利...
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cia对内部审计的定义|CIA《实施内部审计业务》练习题38详细阅读
1 某零售商的内部审计主任正考虑下一年工作计划中的审计安排。以下区域近来没有被审计过，而且也没有已知的原因证明需要对他们给予立即关注。如果审计资源希缺，应优先考虑哪个项目？ a:公司的道德规范和利益政策的冲突。 b:现金管理和信用政策。 c:员工工作时间报告系统。 d:预算的编制和预测。...
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cia对内部审计的定义|CIA《实施内部审计业务》练习题50详细阅读
1 在内控检查中，某审计人员正评价某大型仓库的存货。该仓库具有来自客户所有零售和批发部门的纪录。在随意抽查某个箱子中的东西时，审计人员发现这些东西并不是箱子外标签所标明的东西。平均而言，该错误发生率为零售箱子6%，批发箱子2%。不幸的是，标签已经水浸过，使箱子是哪一种类不甚清楚。审计人员只知道 2 ...