内审资格证书怎么考|内审师资格考试内审计作用练习题172
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1.许多非盈利组织都面临的一个潜在问题是,公众对其资金的使用情况表示怀疑.例如:一些资金未用于真正的科研项目上,而是给组织的总裁提供奢华的生活,或者支持其政治活动.以下哪一个控制程序最不能有效解决这个问题.a:定期公布经审计的财务报表,供公众和主要捐赠者审略. b:对所有超过一定金额的开支,必须由董事会复核和审批.
c:定期对费用开支进行审计,确定其是否符合合既定的目标,并将结果报告给审计委员会. d:定期进行工资的审计,确定其是否符合规定工资标准.
2.某公司正向市场拓展,在这一领域便利支出(即贿赂)是常见的活动.公司的政策严禁这种活动,并且内部审计师被要求助证是否发生了这类支出.以下哪项表明可能发生了这类活动?
a:娱乐费用增长了150%. b:公司外部审计师与当地一家公共会计事务所签订合同来对存货进行实地观察.
c:在公司范围内实行独家采购政策. d:向以前并未使用过服务得人支付许多大额咨询费用.
3.某制造业公司的潜力在问题是,采购代表可能会收到回扣或收取供应商的礼物,并以此作为交换条件,使供应商得到优惠的合同.为防止这一行为,下面措施中哪项效果最差?
a:公司制定一项特别政策,禁止从供应商处接收任何有价值的物品. b:公司制定<<道德规范>>,禁止这种行为.
c:对新供应商,要求采购必须在提供有关供应商的简介之后,才能列入认可的供应商名单中. d:与主要供应商建立长期合同关系,合同条款由最高级管理层审批.
4.以下那种报告结构最适当的描述了《标准》中有关内部审计的组织规则？
a:行政上向董事会报告，职能上向首席执行官报告。 b:行政上向主计长报告，只能上向首席执行官报告。
c:行政上向首席执行官报告，职能上向董事会报告。 d:行政上向首席执行官报告，职能上向外部审计师报告。
5. 在对某银行的审计中，内部审计师发现一名贷款官批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该内部审计师应当：
a:将利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调查。 b:将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制系统的重大缺陷。
c:如果该贷款官员同意采取纠正措施，则可以不报告该违规行为。 d:扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并在后续调查完成后将调查结果向管理层报告。
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1、首席审计执行官确保内部宴请部门拥有适当而充分的资源的最重要原因是： a、确保内部审计职能的充分性，以避免向外部采购服务 b、表明具有足够的能力以满足审计工作计划的要求 c、与审计委员会和管理层建立责任 d 、满足有效的连续计划的需要 答案：b...
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201、在开展审计工作时，内部审计师必须要警惕舞弊和其他形式的白领犯罪。区别舞弊和各种形式的白领犯罪的重要特征是： a、舞弊包括以故意欺骗为特征的一系列违规和违法行为； b、不象其他的白领犯罪，舞弊总是不利于外部当事方； c、白领犯罪通常是为组织的利益，而舞弊是为个人利...
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1 审计人员需要确定管理当局有无建立衡量目标是否实现的标准。若审计人员已确定这些标准不充分或不存在，则下列各项措施中恰当的是： ⅰ 将不足之处向适当的管理层报告，并建议采取适当的行动步骤。 ⅱ 向管理当局建议替代性标准，例如行业通行标准; ⅲ 建立审计人员认为应属充分...
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数据安全治理 内审_《内审在治理、风险和控制中的作用》测试题详细阅读
1、某制造业工厂在生产过程中要大量使用螺母、螺栓、垫圈、手套等低值易耗品。这些物品购买后，在存货帐上记入一个总数。平时，有一定数量的低 耗品存放在生产车间的箱子里。每次补充时，则从仓库领取放进箱内，并把该次实践的低耗品成本记入车间的制造费用。针对以上情况，哪一控制措施最为适当： a． 把箱子放回仓库...
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内部审计在治理、风险和控制中的作用|内部审计在风险、控制和治理中的作用试题及答案26详细阅读
401、首席审计执行官确保内部宴请部门拥有适当而充分的资源的最重要原因是： a、确保内部审计职能的充分性，以避免向外部采购服务 b、表明具有足够的能力以满足审计工作计划的要求 c、与审计委员会和管理层建立责任 d 、满足有效的连续计划的需要 答案：b 解题...
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481、以下哪项工资单舞弊的控制活动是人力资源部门的恰当责任？ a、发送工资支票； b、在整个公司进行加班时间控制； c、授权批准对工资主文件内容的增加和删减； d、接收无人领取的工资支票并保留至最后处理之时； 答案：c 解题思路：a、不正确。人力资源部门的...
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[内部审计在治理、风险和控制中的作用]内部审计在风险、控制和治理中的作用试题及答案10详细阅读
181、以下哪项活动既能代表适当人事部门职能，又能防止薪金舞弊： a、薪金支票的发送； b、加班时间的授权； c、薪金增减的授权； d、未记名薪金支票的收集和保留。 答案：c 解题思路：a、不正确。出纳应实施有关薪酬的资产保全职能。 b、不正确。加班时...
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内审资格证书怎么考|内审师资格考试内审计作用练习题10详细阅读
1 用于保证只有经授权的雇员才能收到计算机输出结果的最佳方法是： a:在早晨而不是晚上将输出结果存放于箱子里； b:将结果存人一个文档中并在当地工作站上打印； c:将结果放置于安全的地方直到经授权的雇员使用它； d:只有在特定时间才可用输出结果。 2 一邮购零售商刚刚修改了它的...
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441、在对合同进行检查时，首席审计执行官怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所在公司董事会的成员之后，首席审计执行官应采取何种行动？ a、向高级管理层，不包括该首席执行官，提交一份报告草案。 b、与组织的外部审计师联系以寻求协助。 c、...
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