税务代理实务期末考试|税务代理实务练习七（上）
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一、单项选择题1、蓝天小卖部年销售额约100万，本月购进一批税务局申报抵扣，超过后不予抵扣。
a、30
b、60
c、90
d、120
5、增值税防伪税控企业凭（ ）向主管税务机关领购电脑版专用发票。
a、税务登记证副本
b、金税卡
c、增值税专用发票领购簿
d、税控ic卡
6、《增值税纳税申报表》中上期留抵税额栏数据应与（ ）一致。
a、应交税金――应交增值税明细科目借方期初余额
b、应交税金――应交增值税明细科目贷方期初余额
c、应交税金――应交增值税明细科目本期借方发生额
d、应交税金――应交增值税明细科目本期贷方发生额
7、新发生出口业务的生产企业自发生首笔出口业务之日起( )个月内的出口业务，不计算当期应退税额。
a、3
b、6
c、12
d、18
8、某商场为增值税一般纳税人，采取以旧换新方式销售洗衣机，每台零售价3000元，本月售出洗衣机200台，共收回洗衣机200台，每台旧洗衣机折价200元，该业务应纳增值税( )。
a、102000元
b、95200元
c、87179.49元
d、81367.52元
9、一般纳税人因销货退回而退还给购买方的增值税额，应从发生销货退回或折让( )中扣减。
a、当期的进项税额
b、下期的销项税额
c、当期的销项税额
d、下期的销项税额
10、企业将自产、委托加工或购买的货物作为投资，应视同销售货物计算应缴增值税，借记长期投资科目，贷记( )。
a、应交税金—应交增值税(销项税额)
b、应交税金—应交增值税(进项税额)
c、应交税金—应交增值税(进项税额转出)
d、应交税金—应交增值税(转出未交增值税)
11、企业的购进货物、在产品 半成品等发生非正常损失等原因而不能从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额应 ( )。
a、记入进项税额转出专栏
b、扣减进项税额专栏
c、记入销项税额专栏
d、记入已交税金专栏
12、将购买的货物用于下列项目，其进项税额准予抵扣的是( )。
a、用于赠送给关系单位
b、用于修建厂房
c、作为福利发放给职工
d、用于奖励厂内的先进工作者
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