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案例指导 2021-09-29 网络整理 可可

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1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×(1+∑ki)  
2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×(1+∑ki)  
3.预备费=基本预备费+涨价预备费  
4.基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率  涨价预备费p=∑it[(1+f)t一1]    (其中:it=静态投资  f=上涨率)  
5.静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费  
6.投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)*投资方向调节税率  
7.建设期贷款利息=∑(年初累计借款+本年新增借款/2)*贷款利率  
8.固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息  
9.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资  
10.流动资金用扩大指标估算法估算:    流动资金:拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率  
11.实际利率=(1+名义利率/年计息次数)年计息次数-1  
12.用分项详细估算法估算流动资金    流动资金=流动资产-流动负债    其中:流动资产=应收(预付)帐款+现金+存货    应收帐款=产成品=年经营成本/年周转次数    现金=(年工资福利+年其他费)/年周转次数    存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品    流动负债=应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费/年周转次数    在产品=(年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费)/年周转次数  
13.销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率  
14.所得税:(销售收入-销售税金及附加-总成本)*所得税率  
15.年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限=(固定资产总额-无形资产)(1-残值率)÷使用年限 (固定资产总额应包括利息)  
16.固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期)+残值  
17.动态投资回收期=(累计折现净现金流量出现正值的年份-1)+(出现正值年份累计折现净现金流量绝对值/出现正值年份当年折现净现金流量) 18.firr=i1+(i2-i1)×[fnpv1÷(fnpv1+|fvpn2|)]  
19.总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息  
20.等额本金偿还:     税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金         未分配利润=全部税后利润  (不计盈余公积金和应付利润)  
税后利润+折旧费+摊销费>该年应还本金            未分配利润=(该年应还本金+上年亏损)-折旧费-摊销费费         
盈余公积金=(税后利润-上年亏损)*10%              税后利润=该年利润总额-(该年利润总额-上年度亏损)所得税率  
应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润   
21.摊销费=无形资产/摊销年限   
22.年平均利润总额=∑各年利润÷n年    年平均利税总额=年平均利润总额+∑各年销售税金÷n年   
23.投资利润(利税)率=年平均利润(利税)总额/项目总投资(包括自有资金)  
24.资本金利润率=年平均利润总额÷项目资本金(包括全部自有资金)  
25.各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加  
26.各年利税总额=年销售收入-年总成本费用   
27.产量盈亏平衡点=年固定成本÷[产品单价(1-销售税金及附加税率)-单位产品可变成本]  
28.单价盈亏平衡点=(固定成本+设计生产能力*可变成本)÷设计生产能力(1-销售税金及附加税率)   
29.最大可能盈利额r=正常年份总收益-正常年份总成本=设计能力*单价(1-销售及附加税率)-(固定成本+设计能力*单位可变成本)  
30.保证利润最小产量=(利润+固定成本)/[产品单价(1-销售锐金及附加)-单位产品可变成本]  

31.每年按最大偿还能力偿还:    还清贷款前,税后利润=未分配利润,应付利润=o,盈余公积金=o 
    还清贷款的当年,未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费                    应付利润:税后利润-未分配利润-盈余公积金    还清贷款后,应付利润=税后利润-盈余公积金(未分配利润=o) 
32.盈余资金:资金来源-资金运用 
33.借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份)+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额 
34.资产负债率=负债总额/资产总额x100% 
35.流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100% 
36.资金来源与运用表:    资金来源:贷款:建设期分年包括本息              自有资金:包括建设期自有资金,投产期流动资金分年按达产比例分配              回收流动资金:流动资金计最后一年    资金运用:固定资产投资:建设期分年贷款本息    流动资金投资:投产期分年按达产期 比例分配    盈余资金=资金来源-资金运用    [流动资金达产 比例分配计算:投产期第一年631.67*0 9=442.17    达产70%    投产期第二年631.67(o.9-0.7)=631.67*0.02=1 26 33  达产  90%投产期第三年:631.67(1-o 9)=631.67*0.01=63.17  达产  100% ] 
37.资产负债表资产:流动资产总额=流动资产(背景材料)+累计盈余资金(资金来源与运用表) 
累计盈余资金:资金来源与运用表最后一年的累计盈余:累计盈余(资金来源与运用最后一年)-固定资产余值-回收流动资金在建工程:建设期第一年:第一年自有资金和贷款本息。          建设期第二年:包括第一年自有资金和贷款累计    固定资产净值:投产期第一年:固定资产总额(包括)-无形资产-折旧费                  第一年后:上一年固定资产净值-折旧费    无形资产净值:  逐年扣减无形资产余值负债:流动负债:背景材料    贷款负债:取自还本付息表(分年本息) 
    资本金:建设期第一年:第一年投入的自有资金                  第二年:包括第一年的自有资金总额    投产期第一年:自有资金总额+第一年应摊销的流动资金          第二年:上一年余额+第二年应摊销的流动资金          第三年:上一年余额+第三年应摊销的流动资金        第三年后:以后各年上年余额照抄    累计盈余公积金:损益表中盈余公积金分年累计分年填入    累计未分配利润:损益表中未分配利润分年累计分年填入


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