【cia对内部审计的定义】CIA《实施内部审计业务》模拟试题(三)

1 某银行的审计师正在审查银行的贷款组合，以便确定是否遵循相关的政府法规，这些法规包括： 限制向10个最大的客户贷款的数额（以银行贷款总额的百分比表示）。 限制用来向某些行业提供贷款的数额。 要求对所有超过$100,000的贷款保留额外的文档资料。 审计师想要确定：（a）是否有违反既定法规的情况；（...

发布于：2026-04-29

1、在下列哪种情况下，使用货币单位抽样是无效的： 　　a、测试银行账户 　　b、进行统计推理 　　c、每个账户都具有同等的重要性 　　d、抽样单位的数字大 　　2、当内部审计师用货币单位抽样去测试发货票的总价值时，则每张发货票： 　　a、被选中的可能性相等 　　b、能被不超过一个货币单位所代表...

发布于：2026-04-29

41 内部审计师在对分部的业务进行分析性复核，并记下了以下内容： 　　 流动比率增高 　　 速动比率变小 　　 存货的销售天数增加 　　 销售量不变 　　 流动负债不变 　　根据这些情况内部审计师可能得出什么结论： 　　 ⅰ．公司今年产品产量比去年少。 　　 ⅱ．现金、应收账款或有价证...

发布于：2026-04-29

1 内部审计师在审计抽样时采用置信水平(confidence level）的概念，在给定的抽样计 a:是一个决策变量，审计人员在考虑了因抽样误差而导致错误结论的经济后果后， b:是审计总体的特性，不在内部审计师的直接控制下 c:本质上是样本选择及测试后的抽样结果精确性的衡量 d:在样本规模确定前...

发布于：2026-04-29

1 假定在属性抽样（attribute sampling）中所有其他样本规模决定因素都相同，将置信水平从95%降为90%，并将精确度从2%改为5%，会导致样本规模： a:变大；b:变小； c:不变；d:无法决定； 2 一审计师拟采用属性抽样法（attribute sampl...

发布于：2026-04-29

1 以下哪种情况下内部审计师会对采购职能内部控制的充分性提出质疑： a:采购定单的原件和一个副本寄送给供应商，为了表明已经收到，供应商又将该副本还给采购部门。 b:验收报告呈交采购部门，将其与采购订单核对，并传交给应付账款部门。 c:应付账款部门为付款编制凭证。 d:未付款的凭单文件和永续盘存纪...

发布于：2026-04-29

73 某生产经理订购了大量的原材料运送到一个其自己拥有的独立公司。该经理伪造验收文件并且批准支付货款。以下哪一项审计程序最可能发现这一舞弊？ 　　a、挑选一个付款样本并且与采购定单、验收报告、发票和支票复印件比较 　　b、挑选一个付款样本并且向供货商证实购买数量、购买价格和运输日期 　　c、观察收货...

发布于：2026-04-29

1 有关背景：要求某大公司的内部审计师对公司的生产计划系统进行复核。利用在连接于本地局域网（lan）的电脑上收集到的生产数据得到通过电子数据交换进行的采购情况。采购是根据下一个月的生产计划和已得到批准的材料需求计划（mrp）向经过批准的供货商购买的。每单位产品所需的零部件数量是由mrp确定的。 由...

发布于：2026-04-29

1 许多公司开始运用统计处理控制技术作为他们全面质量管理方法的一部分。以下哪项不构成统计处理控制技术的一部分？ a:接受抽样。 b:货币单位抽样。 c:质量控制图。 d:持续的监测和反馈。 2 以下哪一项是概率分布的属性？ a:与所有可能发生情况相关联的总概率等于0。 b...

发布于：2026-04-29

79、一个会计部门的职员，将一些不存在的供应商的虚假发票输入系统，所有的支付都被寄到一个地址。审计师怀疑这是一种欺诈。检查这种欺诈的最有效的计算机审计技术是： 　　a、使用几个供应商作为测试数据，寻找意外的结果 　　b、对计算机程序变化进行一次完全审计 　　c、使用审计自动化软件，在多个文件中比较地...

发布于：2026-04-29