cia对内部审计的定义|CIA《实施内部审计业务》练习题74
【shitiku.jxxyjl.com--业务试题】
1.有关背景：要求某大公司的内部审计师对公司的生产计划系统进行复核。利用在连接于本地局域网（lan）的电脑上收集到的生产数据得到通过电子数据交换进行的采购情况。采购是根据下一个月的生产计划和已得到批准的材料需求计划（mrp）向经过批准的供货商购买的。每单位产品所需的零部件数量是由mrp确定的。由于所需的生产零部件短缺，生产线一度停工。管理层希望了解产生这一情况的原因。为此目的请问下列审计步骤中哪一个为最好？
a:确定防止不正确数据输入生产数据库的控制措施是否充分；
b:利用通用的审计软件得出造成每次生产停工的零部件短缺清单并对此数据进行分析；
c:对每个电脑数据库的现有零部件清单进行随机抽样，并与实际现有零部件进行比较；
d:对选定的日期的生产信息进行随机抽样，并追查局域网上保存的生产数据库。
2.在现金收取系统中，某个人负责下列哪项工作时，将存在内部控制薄弱环节？
a:接收客户交来的现金并编制现金收取情况的初步清单；
b:将收取的现金登录在自动更新总帐的应收明细帐中；
c:有限制地签署从客户那里收取的支票，并编制银行储蓄单；
d:把款项存入银行并编制月度银行对帐单。
3.如果要判断某公司内部的始发部门是否批准了对货物的采购，那么内部审计师应该查看下列哪种文件上的审批签字？
a:货物采购订单；b:货物采购申请书；
c:收货报告书；d:卖方发票。
4.某银行正在进行机构重组，希望通过裁员提高利润。该银行的管理人员认为，主任会计助理一职是银行最无效的职位之一。该职位专门控制空白支票存货，并在将填写完毕的支票提交邮递部之前对这些支票进行审查。主任会计负责监管印签板，另外一名职员控制支票签署器的钥匙。下列说法中哪一种是正确的？
a:应该取消主任会计助理这一职位，由主任会计承担其职责；
b:由某些人控制某些事项的做法与银行追求利润的目的是不相容的；
c:要取消主任会计助理的职位，应付项目过程应该重新设计，控制环节应该加以改变，以保证银行资产得到充分保护；
d:减少控制是重组过程中不可分割的一部分，管理层必须承担由此而来的业务风险。
5.某经理建议将一套控制危险材料在不同工地之间运输的控制系统和检查清单用于材料在同一工地内的移动。因为工地通常没有发生这方面的问题，所以现场主管不支持这种做法。这种状况表明：
a:既没有控制强点也没有控制弱点b:有一个控制强点和一个控制弱点
c:只有一个控制强点d:只有一个控制弱点
相关试题
- cia对内部审计的定义_CIA《实施内部审计业务》练习题139
- [cia对内部审计的定义]CIA《实施内部审计业务》模拟试题(五)
- [cia对内部审计的定义]CIA《实施内部审计业务》练习题77
- cia对内部审计的定义_CIA《实施内部审计业务》模拟试题(十一)
- 【cia对内部审计的定义】CIA《实施内部审计业务》练习题102
- cia对内部审计的定义|CIA《实施内部审计业务》自测题及答案28
- 【cia对内部审计的定义】CIA《实施内部审计业务》练习题149
- cia对内部审计的定义_CIA《实施内部审计业务》练习题93
- cia对内部审计的定义|CIA《实施内部审计业务》练习题98
- 【cia对内部审计的定义】CIA《实施内部审计业务》练习题11
-
【cia对内部审计的定义】CIA《实施内部审计业务》练习题55详细阅读
1 单个员工的能力是内部审计部门有效性的关键因素。在为内部审计部门配备职员时，首先要考虑的是： a:背景检查。b:工作描述。 c:持续教育。d:组织定位。 d:以非常通用的术语分配任务，让审计人员自己形成预期的结果和方法，然后审查并评论审计人员作出的决定。...
-
cia对内部审计的定义|CIA《实施内部审计业务》自测题及答案19详细阅读
361 在业务审计结论受到质疑时，内部审计师最为便利的事实辩解是通过：a．业务工作方案中的小结； b．形式上的工作底稿； c．工作底稿之间的相互印证； d．业务工作方案中的明确程序。 答案：c 解析：答案a和d不正确，业务工作方案指导信息的收集，但工作底稿中恰...
-
【cia对内部审计的定义】CIA《实施内部审计业务》练习题4详细阅读
1 一个运输部门在数据库中保存有车辆保有量和维修记录。为评估数据库信息的准确性，以下哪一项 程序是最恰当的？ a:用支持性证明材料验证从数据库中抽取的样本。 b:在现行系统中运行一批测试交易，用预计结果来验证其准确性。 c:利用测试程序来模拟常规处理过程。 d:利用程序追踪来显示程序指令在系统...
-
cia对内部审计的定义_CIA《实施内部审计业务》练习题154详细阅读
1 在传统的erp系统中，客户订单的接收可能导致 i．客户跟踪订单进程。 ii．供应商自动补充存货。 ⅲ．雇员的雇佣或重新配置。 ⅳ．产量计划的自动调节。 a:只i和ii。b:只i和iii。 c:只iii和iv。d:i、ii、iii和iv。 2 因为某公司的大部分日常交易信息对其竞争...
-
cia对内部审计的定义|CIA《实施内部审计业务》模拟试题(十四)详细阅读
105 利用以下信息回答： 财产和意外保险公司的管理层关注理赔工作的效率和效果。他们主要关注两方面：有些不应赔付的索赔已经赔付，或赔付量超过政策规定许多索赔者没有及时获得赔付。为准备对这一领域的审计，内部审计师决定进行初步调查来获得更多关于理赔过程实际情况和潜在问题的信息。 该内部审计师与主...
-
【cia对内部审计的定义】CIA《实施内部审计业务》练习题42详细阅读
1 在每个员工提薪生效之前，数据录入员为受薪的员工和小时工输入新的工资率。录入员错误的将每小时支付10元输入为100元。防止这种导致超额支付工资给员工的错误发生的最佳控制是： a:合理性检验。b:自检数字。 c:优先数据配比。d:数学精确性检验。 2 下列哪项关于保存审计工...
-
cia对内部审计的定义_CIA《实施内部审计业务》练习题155详细阅读
1 以下哪一项不应包括在审’汁报告的范围描述中? a:审计期间。b:审计目的。 c:未审计的活动。d:执行审计的性质及程度。 2 根据《标准》，以下哪项是必须包括在舞弊报告里的正确信息清单？ a:目标、范围、结果以及适当地方表述的内部审计师意见。b:标准、原因、条件和效果。 c...
-
cia对内部审计的定义|CIA《实施内部审计业务》练习题151详细阅读
1 在与存货部门工作人员面谈过程中，某内部审计师了解到销售人员经常在没有得到主管销售副总裁批准的情况下，订购存货。同时，详细测试显示在补充备件采购订单上也没有书面的批准。详细测试是以下哪种审计证据的一个很好的例子? a:间接证据。b:附属证据。 c:佐证证据。d:主观证据。 2 某非盈利...
-
cia对内部审计的定义|CIA《实施内部审计业务》练习题38详细阅读
1 某零售商的内部审计主任正考虑下一年工作计划中的审计安排。以下区域近来没有被审计过，而且也没有已知的原因证明需要对他们给予立即关注。如果审计资源希缺，应优先考虑哪个项目？ a:公司的道德规范和利益政策的冲突。 b:现金管理和信用政策。 c:员工工作时间报告系统。 d:预算的编制和预测。...
-
cia对内部审计的定义|CIA《实施内部审计业务》练习题50详细阅读
1 在内控检查中，某审计人员正评价某大型仓库的存货。该仓库具有来自客户所有零售和批发部门的纪录。在随意抽查某个箱子中的东西时，审计人员发现这些东西并不是箱子外标签所标明的东西。平均而言，该错误发生率为零售箱子6%，批发箱子2%。不幸的是，标签已经水浸过，使箱子是哪一种类不甚清楚。审计人员只知道 2 ...