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abs 资产担保证券（asset backed securities的英文缩写） 
accelerated depreciation 加速折旧 
acceptor 承兑人；受票人； 接受人 
accommodation paper 融通票据；担保借据 
accounts payable 应付帐款 
accounts receivable 应收帐款 
accrual basis 应计制；权责发生制 
accrued interest 应计利息 
accredited investors 合资格投资者；受信投资人 
指符合美国证券交易委员(sec)条例，可参与一般美国非公开(私募)发行的部份机构和高净值个人投资者 
accredit value 自然增长值 
accrediting 本金增值 
适用于多种工具，指名义本金在工具（如上限合约、上下限合约、掉期和互换期权）的期限内连续增长。 
ace 美国商品交易所 
acid test ratio 酸性测验比率；速动比率 
across the board 全面一致；全盘的 
acting in concert 一致行动；合谋 
active assets 活动资产；有收益资产 
active capital 活动资本 
actual market  现货市场 
actuary 精算师；保险统计专家 
adb 亚洲开发银行 
adr 美国存股证；美国预托收据； 美国存托凭证 
[股市] 指由负责保管所存托外国股票的存托银行所发行一种表明持有人拥有多少外国股票(即存托股份)的收据。adr一般以美元计价和进行交易，及被视为美国证券。对很多美国投资者而言，买卖adr比买卖adr所代表的股票更加方便、更流动、成本较低和容易。大部份预托收据为adr；但也可以指全球预托收(gdr) ，欧洲预托收据(edr) 或国际预托收据(idr) 。从法律和行政立场而言，所有预托收据具有同样的意义。  
ads 美国存托股份 
ad valorem 从价；按值 
affiliated company 关联公司；联营公司 
after date 发票后，出票后 
after-market 后市 
[股市] 指某只新发行股票在定价和配置后的交易市场。市场参与者关注的是紧随的后市情况，即头几个交易日。有人把后市定义为股价稳定期，即发行结束后的30天。也有人认为后市应指稳定期过后的交易市况。然而，较为普遍的是把这段时期视为二级市场  
age dependency (ratio) 年龄抚养比率 
agm 周年大会 
agreement 协议；协定 
all-or-none order 整批委托 
allocation 分配；配置 
allotment 配股 
alpha (market alpha) 阿尔法；预期市场可得收益水平 
alternative investment 另类投资 
american commodities exchange 美国商品交易所 
american depository receipt 美国存股证；美国预托收据；美国存托凭证 (简称“adr ”参见adr栏目) 
american depository share 美国存托股份 
amercian stock exchange 美国证券交易所 
american style option 美式期权 
美式期权的持有人有权在期权期限内的任何时候执行期权，包括到期前和到期日。 
amex 美国证券交易所 
amortizable intangibles 可摊销的无形资产 
amortization 摊销 
amsterdam stock exchange 阿姆斯特丹证券交易所 
annual general meeting 周年大会 
annualized 年度化；按年计 
annual report 年报；年度报告 
anticipatory breach 预期违约 
antitrust 反垄断 
apec 亚太区经济合作组织(亚太经合组织) 
appreciation [财产] 增值；涨价 
appropriation 拨款；经费；指拨金额 
arbitrage 套利；套汇；套戥 
指通过同时买卖两种等同工具或证券，但买入价比卖出价低廉而获得的保证或无风险利润。 
arbitration 仲裁 
arm’s length transaction 公平交易 
articles of association 公司章程；组织细则 
at-the-money option 平价期权；等价期权 
asean 东南亚国家联盟 (东盟) 
asian bank syndication market 亚洲银团市场 
asian dollar bonds 亚洲美元债券 
asset allocation 资产配置 
asset backed securities  资产担保证券（简称“abs”） 
asset management 资产管理 
asset swap 资产掉期；资产互换 
一种由现金信用工具和掉期组成的一篮子工具，这种互换将非票面值工具（债券或贷款）的现金流转换为票面值（浮动利率）结构。资产掉期通常将固定利率债券转换为票面值浮动利率债券。但交叉货币资产掉期也十分常见，它们将现金流从一种货币转换为另一种货币。 
assignment method 转让方法；指定分配方法 
asx 澳大利亚证券交易所 
at-the-money 平价 
[期权]执行价格被设定为与基础工具的现行市场价格相同。 
auckland stock exchange 奥克兰证券交易所 
auction market 竞价市场 
authorized capital 法定股本；核准资本 
authorized fund 认可基金 
authorized representative 授权代表 
australian options market 澳大利亚期权交易所 
australian stock exchange 澳大利亚证券交易所 
b

back-door listing 借壳上市 
back-end load 撤离费；后收费用 
back office 后勤办公室 
back to back fx agreement 背靠背外汇协议 
balance of payments 国际收支平衡；收支结余 
balance of trade 贸易平衡 
balance sheet 资产负债表 
balloon maturity 期末放气式偿还 
balloon payment 最末期大笔还清 
bank, banker, banking 银行；银行家；银行业 
bank for international settlements 国际结算银行 
bankruptcy 破产 
base day 基准日 
base rate 基准利率 
basel capital accord 巴塞尔资本协议 
basis point 基点；点子 
一个基点等如一个百分点（%）的百分之一。举例：25个基点=0.25%。 
basis swap 基准掉期 
bear market 熊市；股市行情看淡 
bearer 持票人 
bearer stock 不记名股票 
behind-the-scene 未开拓市场 
below par 低于平值 
benchmark 比较基准 
beneficiary 受益人 
bermudan option 百慕大期权 
百慕大期权介乎美式与欧式之间，持有人有权在到期日前的一个或多个日期执行期权。 
best practice 最佳做法；典范做法 
beta (market beta) 贝他(系数)；市场风险指数 
bills department 押汇部 
bid 出价；投标价；买盘 
指由买方报出表示愿意按此水平买入的一个价格。 
bill of exchange 汇票 
binary 二元制；二进法（只有两个可能的结果） 
binary option 二元期权 
又称数字期权或非全有即全无期权。如果基础工具满足预先确定的启动条件，二元期权将支付一个固定金额，在其他情形下则不支付任何收益。 
bis 国际结算银行 
blackout period 封锁期 
block trade 大额交易；大宗买卖 
blue chips 蓝筹股 
blue sky  [美国] 蓝天法；股票买卖交易法 
board of directors 董事会 
bona fide buyer 真诚买家 
bond market 债券市场，债市 
bonds 债券，债票 
bonus issue 派送红股 
bonus share 红股 
book value 帐面值 
bookbuilding 建立投资者购股意愿档案；建档；询价圈购 
[股市] 包销商用以定价一笔发行的方法。包销商在促销活动结束后把所收集的初步购股订单一一记下，然后根据投资者愿意支付的价格水平订定最终发行价。 
bookrunner 投资意愿建档人；帐簿管理人 
[股市] 指负责为发行建立投资者购股意愿档案的银行，亦即负责为一笔发行组织承销、拟定不同市场的发行规模、执行促销活动、定价、配置和后市稳定工作的银行。 
boom-bust 繁荣－崩溃（形容周期的快起快落） 
boot 建造；拥有；经营；转让 
bot 建造；经营；转让 
bottom line 底线；最低限度 
bottom-up 由下而上(方法) 
bounced cheque 空头支票 
bourse 股票交易所(法文) 
bp (basis point) 基点 
brand management 品牌管理 
break-up fees 破除协议费用 
break-up valuation 破产清理价值评估 
breakeven point 收支平衡点 
bretton woods system 布里敦森林体系 
它是于1944年7月22日在美国新罕布什尔州布里敦森林召开的联合国家货币金融会议上创立的一个国际货币固定汇率制度。根据协定，美元与黄金挂钩，而所有其他货币汇价则钉住美元。体系于上世纪70年代初崩溃。 
bridging loan 临时贷款/过渡贷款 
broad money 广义货币 
broker, broking, 
brokerage house 经纪；证券买卖；证券交易；证券行；经纪行 
brussels stock exchange 布鲁塞尔证券交易所 
bssm 建造/设备供应-服务/维修 
bubble economy 泡沫经济 
build, operate and transfer 建造、经营、转让 
build, own, operate and transfer 建造；拥有；经营；转让 
build/supply-service/maintain 建造/设备供应-服务/维修 
bull market 牛市；股市行情看涨 
bullets 不得赎回直至到期(债券结构之一) 
bullish 看涨; 看好行情 
bundesbank 德国联邦银行；德国央行 
business day 营业日 
business management 业务管理；商务管理；工商管理 
business studies 业务研究；商业研究 
buy-back 回购 
buy-side analyst 买方分析员 
[股市]为机构投资者服务的股票研究分析员。 
buyer’s credit 买方信贷（进口） 
buyout 收购；买入 
by-law 细则；组织章程 
c

c-corp  [美国]指一般股份有限公司 
cac 巴黎cac指数 
cagr 复合年增长率 
calendar year 月历年度 
call-spread warrant 欧洲式跨价认股权证 
call option 认购期权 
call protection/provision 赎回保障/条款 
call warrant 认购认股权证 
callable bond 可赎回债券 
candlestick chart 阴阳烛图表 
日本传统使用的图表方法，最早用于稻米期货市场。个别表示价格的条状看似一根两端露出烛芯的蜡烛。蜡烛本身代表从开市到收市的价格差异，烛芯代表最高和最低位，而蜡烛颜色则显示收盘价比开盘价高开还是低开。一般是白色或绿色代表有较高的收盘价，红色或黑色代表有较低的收盘价。 
cap 上限 
capacity 生产能力；产能 
capex 资本支出 
capital adequacy ratio 资本充足比率 
capital base 资本金；资本基楚 
capital expenditure 资本支出 
capitalization >资本值 
capital markets 资本市场；资金市场 
capital raising 融资；筹集资金 
capped floater 封顶浮动利率债券 
carry trade 利率差额交易；套利外汇交易；息差交易
例如：当利率偏低，投资者便借入短息（1%）买长债（4%），稳赚可观息差；及/或当美元汇价看低，便借入美元买进看升的亚洲股、汇市。 
carrying cost 利息成本；持有成本；资金成本差额 
carrying value 账面价值 
cash-settled warrant 现金认股权证 
cash earnings per share 每股现金盈利 
cash flow 现金流量 
cbo 债券抵押债券 （参见collateralized bond obligation） 
ccass 中央结算及交收系统 
cd 存款证 
cdo 债务抵押债券 （参见collateralized debt obligation） 
cds 参见credit default swap栏目 
cedel 世达国际结算系统(即欧洲货币市场结算系统) 
ceiling 上限 
ceiling-floor agreement 上下限协议 
central clearing & settlement system 中央结算及交收系统 
ceo 行政总栽；行政总监；首席执行官 
cepa 即2003年6月29日于香港签署的《内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排》，是英文“the closer economic partnership arrangement (cepa) between hong kong and the mainland”的简称。 
certificate of deposit 存款证 
certificate of incumbency 公司授权/委任书 
cfo 财务总监；首席财务官 
chaebol 韩国财阀；韩国大企业 
change of domicile 迁册(公司更改注册地址) 
chapter 11 指美国《破产法》第11章的破产保护申请。 
chicago board of trade 芝加哥交易所 
chicago board options exchange 芝加哥期权交易所 
chicago mercantile exchange 芝加哥商品交易所 
china banking 中国银行业 
china capital markets 中国资本市场；中国资金市场 
china development bank (中国) 国家开发银行 
china international capital corporation, cicc 中国国际金融有限公司；中金公司 
china privatization 中国民营化；中国私有化；中国私营化 
china restructuring 中国重组；中国改组 
china securities regulatory commission 中国证监会 
china stock markets 中国股票市场；中国股市 
chinese wall  中国墙
指投资银行部与销售部或交易人员之间的隔离，以防范敏感消息外泄，从而构成内幕交易 
claim 索偿 
clawback notification 回拨/增加本地公开发行份额通知 
clean price 洁净价
[债市] 指债券包含应计利息的现值 
clo 贷款抵押债券 （参见collateralized loan obligation） 
closed-end fund 封闭式基金 
closing price 收盘价 
co-lead manager 副主承销；联席主承销 
collars 利率上下限 
collateralized bond obligation  债券抵押债券 
[债市]一种由多个差级组成的债券结构。它与房产抵押贷款债券相似，但抵押品不是房产抵押贷款，而是评级较低的债券。 
collateralized debt obligation  债务抵押债券 
[债市]是贷款抵押债券、债券抵押债券和房产抵押贷款债券的一般名称。 
collateralized loan obligation  贷款抵押债券 
[债市]一种由个人或商业贷款池组合（不包括房产抵押贷款）的贷款还款支持的结构性债券。 
collateralized mortgage obligation  房产抵押贷款债券 
[债市]一种由房产抵押贷款的还款支持的债券。 
co-manager 副承销商 
comfort letter  安慰函；告慰信(由会计师发出) 
commercial loan 商业贷款 
commercial paper 商业票据 
commission rebate 佣金回扣 
commodity exchange, inc. 商品交易所有限公司 (纽约) 
common stock 普通股 
company finance 公司融资公司财务 
complex cash flow 复合现金流 
compound annual growth rate 复合年增长率 
compound option 复合期权 
以期权为基础工具的期权，它允许购买者在事先确定的时期内，以一个固定价格购买（或出售）期权。这种期权通常以利率工具或外汇为基础。投资者通常在波幅较高的时期内购买复合期权，以减轻因标准期权价格上升而带来的损失。 
concession 回扣；佣金；特许经营权 
conference call 电话会议 
confidential pre-filing review 呈报前机密性审核 
confidential submission 机密呈交 
confidentiality agreement 保密协议 
conglomerate 集团/联合大企业/多业公司 
connected transaction 关联交易 
consideration 约定金额；代价；考虑因素 
consolidation 整合；合并；盘整 
constant maturity treasury derivative 固定期限国债衍生产品 
constituent stock 成分股 
construction in progress 在建工程 
consumer price index 消费物价指数 
consumption 消费 
contingent liability 或有负债 
contractual joint venture 合约性合作/合资经营 
controlling stake/interest 控股权/权益 
conventional cap 传统上限 
conversion of state assets into state shares 国家资产作价入股 
conversion premium 转换溢价 
conversion price 转换价 
conversion ratio 换股比率 
converted net collections 转换后净收入 
convertible bonds 可转换债券；可换股债券 
[债市]一种由公司发行的债券。持有人可以按一个预先确定的价格将这种债券转换为固定股数的公司股票。由于债券中嵌入了一个公司股票的认购权，可转换债券的利率远远低于传统债券，因此是公司筹集债资的一个廉价方法。这种债券对现有股东造成的问题是转换稀释了公司发行在外的股权。一般来讲，债券被转换成公司自身的股票。 
convertible currency 可自由兑换货币 
指在进口、出口、兑换和进行跨境借贷方面，不存在任何限制或监管要求的货币。 
convexity 债券凸性
[债市]用以量度某只债券的价格与收益关系的方法。存续期间变化比率。 
coo 营运总监；首席营运官 
copenhagen stock exchange 哥本哈根证券交易所 
corporate bonds 公司债券 
corporate finance 企业融资 
corporate governance 企业管治；公司治理 
corporate vision 企业视野 
corporatization 公司化 
cost 成本 
cost overrun loans 成本垫支贷款 
counsel’s opinion 法律顾问意见书 
counterparty credit exposure 对手的信贷风险 
coupon 票息；券息
[债市]发行人承诺会按面值年率计算，向债券持有人支付直至到期日的债券利息。举例：假如债券的票息为10%，每年便按面值100元支付10元的利息，一般是分期每6个月(半年) 或3个月(每季) 派息一次。 
coupon rate 孳息率；票息 
coupon frequency 派息频率
[债市] 指债券每年派发利息的次(比如每月、每季、每半年或每年一次) 
covenant 契约 
covered warrant 备兑认股权证 
一种由第三方（通常是银行或证券公司）发行的权证，它赋予持有人在指定时期内，以一个固定价格购买一家公司现有股票的权利。 
cpi 消费物价指数 
credit default swap 信用违约交换；信用违约互换 
credit facilities 信贷措施 
credit foncia amortization 抵押式摊还法 
credit line 备用信贷；信用额度 
credit-linked notes 信用风险连结证券；信贷关联证券 
credit rating 信用评级；信贷评级 
credit risk 信用风险 
因合约一方或多方不能履行合约规定的金融债务，而导致的持有某个特定合约或合约组合的金融损失风险。 
credit spread 债券息差 
creditwatch 债信观察 
cross currency interest rate swap 交叉货币利率掉期 
cross trade 交叉盘 
csrc 中国证券监督管理委员会 
currency option 货币期权 
currency swap 货币掉期 
current account deficit 收支往来帐户赤字；经常帐(目)赤字 
current asset/liability 流动资产/负债 
current/liquid ratio 流动比率 
customs & usages 惯例和用法 
custodian 保管机构；托管人 
cyclicality 周期 
d 
  
dax 德国综合指数 
day count 日算[债市] 用以计算债券到期前部份期间的应计利息和折现率的协议日数。 
day order 当日指令 
debt equity ratio 债资比率；股本负债率 
debt-equity swap 债换股；债转股互换 
这不是通常意义上的互换。它是实物工具的一次性交易，不涉及任何未来现金流的交换。这种交易牵涉到用股权代替债务（债券或贷款），而且通常是在债务变得不能维持时进行的。它们通常被债务沉重的公司和国家所采用。 
debt issuing vehicles 债务发行工具 
debt service coverage ratio 债务偿还比率 
default fine 违约罚金 
defaulting 违约；不履行义务 
default interest 滞纳利息 
default risk 不能收回本金的风险 
defensive 防守性；具抗跌力 
deferred asset 递延资产 
deferred charges 递延费用；待摊费用 
deferred tax 递延税项 
defined contribution plan  固定供款计划 
deflation 通货紧缩；通缩 
deleveraged 削减头寸 
delist 停牌；除牌 
delta 德耳塔（希腊字母）；避险比率；变动量 
[期权] 德耳塔描述了期权金对基础工具价格变化的敏感度。换言之，期权的德耳塔是在基础工具发生小幅变化时，为对冲期权的价格变化所需要的基础工具数量。期权的德耳塔随着基础工具价格的变化而变化。 
depreciation 折旧 
derivatives 派生产品；衍生产品；衍生金融投资工具 
衍生产品或工具的价值随着一个或多个基础市场变量（如股票或商品价格、利率或汇率）的变化而变化。基础衍生产品包括远期合约、期货、掉期、期权、认购或认沽权证和可转换债券。 
deutsche borse ag 德国证券及衍生工具交易所 
deutsche terminborse 德国期货交易所 
devaluation 贬值 
dilution 摊薄 
direct investment 直接投资 
direct labor cost 直接劳动成本 
directors’ undertakings 董事承诺 
dirty price 脏价 
[债市] 指债券不包括应计利息的现值。 
disclosure 信息披露 
discount rate 折扣率；贴现率 
dishonoured cheque 空头支票 
disposable income 可支配收入；可支配所得 
dividend 股息 
diversification 多元化；分散投资 
djia 道琼斯工业平均指数 
domesitc qualified institutional investor 国内合资格机构投资者 
double bottom/double dip 双底 (金融图表) 
dow jones industries average index 道琼斯工业平均指数 
downturn 逆转；由好变坏 
dqii 国内合资格机构投资者 
dragon bonds 小龙债券 
drawing expense in advance 预提费用 
dual currency bonds 双货币债券 
due diligence 尽职调查指为了达成承销一笔证券发行的目的，针对某公司或企业的业务、财务状况和前景(包括其面对的主要风险) 而进行的一个全面的调查。尽职调查一般可分为业务尽职调查和法律尽职调查两类。 
dumping 倾销 
duration 存续期间[债市] 测量某只债券由于收益变动而产生价格变动的方法。一种测算债券价格波幅相等于债券加权平均到期年期现金流的敏感性测量方法。 
e   

e-commerce 电子商务 
e-tailers 网上零售商 
eafe 欧洲、澳大利亚和远东地区的英文简称 (europe, australia & far east) 
earning per share 每股盈利 
ebitda 未计利息、税项、折旧及摊销前盈利 
eec 欧洲经济共同体 (欧共体) 
emerging market 新兴市场 
emu 欧洲货币联盟 
engagement letter 委托书 
environmental protection 环(境) 保(护) 
environmental waste 环境废物 
eps 每股盈利 
equity, equities 股本，股权，股票 
equity cushion 股本作垫 
equity warrant 认股权证 
这种权证赋予持有人在特定时期内以预先设定价格购买公司股票的权利（而非义务）。其中一种类型是由公司发行的，它赋予持有人在固定时期内以指定价格购买其股票的权利。认股权证通常与债券一起附带发行；认购权有助于降低债券利率，但如果期权得以执行，则将会稀释现有股权。另一种类型是备兑权证（参见covered warrant）。 
embedded option 内嵌期权；隐含期权 
一种内嵌在债务工具中，影响其本金偿还的期权（通常为利率期权）。内嵌期权的例子包括房产抵押贷款证券以及可赎回和可回售债券。内嵌期权并非一定是利率期权；一些内嵌期权与股市指数或商品的价格相联系。 
eu 欧洲联盟(欧盟) 
eurodollar bonds 欧洲美元债券 
european economic community 欧洲经济共同体（欧共体） 
european monetary union 欧洲货币联盟 
european options exchange 欧洲期权交易所 (阿姆斯特丹) 
european style option 欧式期权 
欧式期权是只能在到期日执行的期权。 
european union 欧洲联盟（欧盟） 
exchangeable bond 可交换债券 
与可转换债券十分相似，但主要区别是这类债券的基础股票通常不是发行公司的股票。 
ex-coupon 不附息票 
ex-rights 除权 
exchange rate 兑换率；汇率 
exercise price 履约价 
exit fee 退出费 
exotic option 第二代期权组合（设回报上或下限） 
exploitation license 采矿许可证 
exploitation right 采矿权 
exploration right 探矿权 
extendible bonds 可延期债券 
extraordinary item 非经常项目 
f

face value 面值 
fair market price 公平市价 
fair market value 公平市值 
fas 133 美国金融会计标准委员会的衍生会计准则，于2000年6月开始实施。这个准则要求所有在sec注册的公司在其资产负债表中反映包括衍生头寸的公平价值（即按市值计价）。公司只有在能够证明风险对冲的有效性（即衍生产品的价值变化与被对冲之金融工具的相应价值变化互相抵消）后，才可以使用对冲会计法（参见hedge accounting）。 
fec 外汇券 
federal deposit insurance corporation (fdic) 美国联邦存款保险公司 
federal open market committee 美国联邦公开市场委员会 
fee-based content 收费信息 （互联网） 
ffo 营运现金流量，（funds from operations的英文缩写） 
fiduciary  信托人/信托机构 
fiduciary duty  受信责任；诚信义务 
financial advisor 财务顾问；融资顾问 
financial business operation permit 经营金融业务许可证 
financial forecast 财务预测 
financial management 财务管理 
financial markets, financial products 金融市场；金融产品 
financial services 金融服务 
first mortgage 第一抵押权 
fiscal policy 财政政策 
fiscal year 会计年度 
fixed asset losses in suspense 待处理固定资产损失 
fixed income 固定收益；定息债券 
flat trades 平价交易 
floatation 发行证券；挂牌上市 
floating rate note 浮息票据 
floor 下限 
floor broker 出市经纪 
follow-on offering 后续发行 
fomc 联邦公开市场委员会 
foreign-funded enterprise 外商投资企业 
foreign direct investment (fdi) 外国直接投资 
foreign exchange (forex) 外汇；外汇交易 
foreign exchange business operation permit 经营外汇业务许可证 
foreign exchange certificate 外汇券 
foreign exchange mortgage loan 外汇抵押贷款 
foreign exchange swap center 外汇调剂中心 
formulae based amortization 按公式计算的摊还方法 
forward rate agreement 远期利率协议 
fra 远期利率协议 
franchiser 项目招商人 
franchisor 特许专营受权公司 
frankfurt stock exchange 法兰克福证券交易所 
free cash flow 自由现金流量；净现金流 
free float 公众持股量[股市] 指由机构投资者及公众投资者所持有的股份总数占公司已发行股票总数的百分比 
frn 浮息票据 
ftse index 伦敦金融时报指数 (又称富时指数) 
fundamentals 基本因素；基本面 
fund management 基金管理 
future market 期货市场 
futures 期货 
fx 外汇

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