cia对内部审计的定义|CIA《实施内部审计业务》练习题62

1 确认业务应该熟练地、以应有的职业审慎性来开展。相应地，标准要求内部审计师i 考虑重大的不合规行为的可能性ii 以应有的职业审慎性来开展确认业务，以识别出所有重要的风险iii 将确认成本与收益比较 a:仅由i和ii;b:仅有i和iii; c:仅有ii和iii;d:i、ii和iii。...

发布于：2026-04-27

1 某公司内部审计部门即将开展一项技术性极强的审查，为此，正考虑两个审计师人选。出于客观性考虑，下列哪种情形将使其中一人不得入选？ （1）甲是内部审计部门的成员，具有所要求的技能。在开发即将接受审计的系统时，参加过该系统的控制审查工作； （2）乙是该审计领域的技术专家，但不是内部设计部门成员。虽...

发布于：2026-04-27

95 作为初步调查的内容，某审计师分配到的任务是为办公用品的采购过程绘制流程图，对于绘制流程图，那一项来源的审计价值最低 　　a、与采购主管面谈 　　b、审查上月已完成的采购订单的样本 　　c、审查采购政策和程序手册 　　d、与一位采购职员一起“走查”采购过程 　　96 根据iia的内部审计专业...

发布于：2026-04-27

1 应该提供给内部审计人员适当的方法，通过这些方法他们能讨论问题并接受有关部门政策的更新。对于实现这个目标的最适当的方式： a:部门的非正式沟通渠道。b:部门之间的备忘录。 c:员工会议。d:员工评价会议。 2 一位新任命的内部审计主任意识到对审计人员强调运用激励技巧的必要性。在集体...

发布于：2026-04-27

1 最好将有证明力的审计证据定义为 a:审计证据远离错误和偏见，并忠实地表明其所要表明的意思。b:审计证据是在观察人、资产和事件过程中取得的。 c:审计证据是对其他已经收集到的审计证据的补充，并且加强或证实了这些证据。d:审计证据证明了一个间接事实或一组事实，从这些事实中可以推理出其他事实。...

发布于：2026-04-27

1 某银行机构的内部审计师刚完成对贷款处理程序的审计。审计师发现，贷款委员会批准的81笔贷款中有7笔超过了原来的批准额度。从审计师的角度出发，以下哪些行动是不适合的？ a:审计那7笔贷款，确定是否存在某种特征，对有关金额进行总结，并将这些情况收入审计报告 b:将有关金额向贷款委员会报告，由后者...

发布于：2026-04-27

1 一审计小组受命审查工业产品部两年前完成的顾客满意度测试系统。该系统包括进行年度邮件调查的部门客户服务处。进行调查时，从以往12个月中进行购货的顾客中随机抽取的100个采购部门作为调查对象发送调查表。调查表长三页，所列的30个问题采用混合形式[既：有些问题可供填入答案，有些是选择题，其他的则...

发布于：2026-04-27

1 测试内部控制的审计程序是： a:根据不同经营项目设计。b:不考虑部门特征，适用于所有情况。 c:适用于特定部门不同区域。d:通过监测所有的经营活动，降低重复工作成本。 2 在完成对某职能部门的控制自我评估过程后： a:内审部门应对每种经过确认的控制措施进行符合性测试；...

发布于：2026-04-27

1 因为控制薄弱，很可能122个餐馆的经理在工资单上编造了虚假的员工。每个餐馆雇用25-30个人。为了有效地确定此欺诈发生的比率是否超过1%的水平，内部审计师应该利用 a:属性抽样。 b:判断抽样。 c:直接抽样。 d:发现抽样。 2 一名内部审计师抽样的目的是为了获得一个...

发布于：2026-04-27

1 当审计师在什么情况下单位货币抽样法（monetary-unitsampling）最有用？ a:测试应付帐款余额；b:无法累计处理总体项目； c:希望从样本中发现几处重大性错误；d:担心总体高估。 2 从含有2000个项目的总体中审计师随机抽取了包含100个项目的样本...

发布于：2026-04-27