【cia对内部审计的定义】CIA《实施内部审计业务》练习题150

1 哪种类型的审计证据在评估应收账款回收的可能性时最可信？ a:肯定式应收账款函证回函。b:否定式应收账款函证回函。 c:应收账款账龄分析单。d:运单。...

发布于：2026-04-25

1 组织中使用了未经许可的软件，则 i．增加了感染病毒的风区 ii．如果只涉及低成本软件，就不是严重的风险。 iii．会被在网络服务器上运行的例行检查软件探测出来。 a:只有i。b:ⅱ和iii。 c:i，ⅱ和iii。d:i和iii。 2 以下哪一种小程序(applet)入侵类型会...

发布于：2026-04-25

1 下面哪种情况说明在销售部门可能存在着舞弊行为： a:没有证据证明购入一部新的自动销售机所发生的大额支出；b:销售经理的生活方式和消费开支是他的正常薪金所不能负担的； c:控制环境非常松散，但在管理上认为这样的环境有利于员工发挥创造力，是合理的；d:以上所有情况。 2 行为科学家...

发布于：2026-04-25

1 一般来说，内部审计工作底稿(workpapers)应该： a:按照联邦政府发布的指南进行保存。b:按标准的规定保存三年。 c:按部门政策进行处理。d:在实施了另外两次审计之后销毁。 2 在证明应收账款的存在和价值方面最具说服力的证据是： a:由客户已审计财务报表证明的信用核准文件；b:由...

发布于：2026-04-25

1 一项审计业务目的是确定公司应付帐款是否包含所有重要的债务。以下哪一项审计程序与上述目的最不相关？ a:检查有关期后现金支付的支持性证明材料，并且证实债务发生的期限 b:向与公司有经常生意往来的供货商发送询证函（包括余额为零的帐户） c:从应付帐款清单中选择一个样本，验证验收报告、采购定单和...

发布于：2026-04-25

261 内部审计师正在执行一项测试，以确定煤气电力用具公司是否应将其服务中心从一个区域转移到另外一个区域去。服务中心拥有维修服务用车，驶往顾客居住区，为其提供服务。审计师想确定搬迁到另一区域会带来的驾驶平均里程的减少数量。以下哪个统计抽样方法更适合于这种测试： 　　 a．属性抽样...

发布于：2026-04-25

1 在对采购程序进行经营审计时，内部审计师核查出采购经理批准过的一次未经招标的采购订单。上述信息所能支持的结论是： a:采购经历未遵守公司的政策；b:这可能不是唯一的一次未取得竞标价格的采购行为； c:在审计报告中应说明这一审计发现；d:该组织可能在这次采购中支付了不必要的高价； 2 内...

发布于：2026-04-25

1 某内部审计报告指出了薪酬管理部门的弱点并提出了相应的改正措施，这份审计报告对谁最有用？ a:出纳员。b:董事会的审计委员会。 c:薪酬部门经理。d:总裁。 2 当审计主管对一系列工作底稿进行检查时，以下哪项可被认定为底稿中的不足? a:解释部分审计项目的审计时间超过预算的原因的备忘录。b:...

发布于：2026-04-25

34 某制造公司在生产过程中应用有害原料。对与有害原料有关的生产过程的审计应该包括： 　　i 建议建立环境管理系统，作为政策与程序的部分内容 　　ii 核实公司确实存在关于有害原料从产生到销毁的全过程的追踪记录 　　iii 如果环境审计发现公司有违法行为，则应用咨询专家来避免公司自证其罪...

发布于：2026-04-25

1 某新来的经验不足的内部审计师提示某高级审计师一项有关审计客户预算的重大差异。高级审计师告诉该新来的内部审计师不必担忧，因为他一听说之前有过一次擅自停产事件，该事件可能是形成该差异的主要原因。以下哪项表述最为恰当： a:新来的内部审计师应当彻底调查整个事件，并且不去麻烦高级内部审计师； b:高...

发布于：2026-04-25