cia对内部审计的定义|CIA《实施内部审计业务》练习题128

1 以下哪一项程序为信用审批职能的有效性提供了最佳证据？ a:观察处理过程。b:检查应收账款核销的发展趋势。 c:向信用经理询问该职能的有效性。d:检查一个客户定单样本中的信用审批证据。 2 某分公司采用回归线表示每月广告费用与每月产品销售量的关系（均用百万美元作单位），结果显示...

发布于：2026-04-23

1 某内部审计师通过检查利用主观判断方法抽取的200个项目来测试某总体，发现了一个错误。内部审计师抽取样本的主要局限性是不能 a:量化抽样风险。 b:量化可接受差错率。 c:计划总体的差错率。 d:断定抽样是否是随机的。 2 统计样本与判断样本的重要区别是统计样本： a:...

发布于：2026-04-23

1 在确定是否所有发减灾 货物都已经开账单给顾客时，以下哪项是最适当的信息来源？a:预先编号的顾客发票。 b:应收账款文件。c:预先编号的运单。 d:顾客的采购订单。 2 有关机票情况的报告包括舱别、购买日期和最低票价，能用于a:评价公司旅行政策的遵循情况。 b:确定员工旅行的成本。...

发布于：2026-04-23

1 如果一个内部审计师抽样测试某个公司一项政策是否符合，下列哪个因素不会影响抽样风险的可允许水平a:内部审计师的经验和知识； b:不符合的反向结果；c:对做出不正确的审计结论的可接受风险水平； d:执行样本选择的审计程序需要的成本。 2 某内部审计师想要从包括475张存货控制表的总体中...

发布于：2026-04-23

1 首席审计执行官正在设法建立一个能用于整个公司的标准化的审计程序，公司在各边远地区聘用了许多内部审计师。首席审计执行官想要选择一个程序，这个程序能鼓励多数内部审计师的参与、协调不同的观点，并鼓励接受因审计程序标准化而产生的变化。最为有效的实现首席审计执行官目标的决策过程是：a:决策模型； b:集...

发布于：2026-04-23

1 首席审计执行官安排内部审计师开展年终审计，评价薪酬记录。审计师与福利部的领导取得了联系，但被拒绝接触必要的文件。为了避免这个问题a:在内部审计活动的章程中应该详细说明与绩效审计有关的记录接触； b:应要求内部审计师向组织的首席执行官报告；c:追踪长期的计划过程，确保接触到所有相关的记录； d:应...

发布于：2026-04-23

1 [内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献。通过评估，促进 i． 提升道德标准和价值观。 ii． 确保有效的组织业绩管理和责任制。 iii． 传达风险和控制信息。 iv． 协调内外部审计师和管理层的工作。 a:只有i。b:只有ⅳ。 c:ⅱ和ⅲ。d:i、ⅱ、ⅲ和ⅳ。 2 [由于...

发布于：2026-04-23

1 用于质询舞弊嫌疑人的调查问卷应该 a:遵循事前确定的顺序。b:包含一个以上的课题或主题。 c:从一般问题到特殊问题。d:诱导被质询人员做出质询人员想要的回答。 2 审计委员会担心管理层没有解决所有的内部审计发现和建议。审计委员会应该做些什么来处理这种情况? a:要求经理们提供包...

发布于：2026-04-23

1 组织的政策在下述何种情形中作用最大？ a:当根据客观标准对空间进行分配时；b:当预算允许所有雇员的工资度可以增加时； c:当提升是以雇员的工作态度为基础时；d:当业绩成果能明确表述并具客观性时。 2 对于一名新的内部审计师而言，了解公司企业文化的最佳方式是： a:向同时受雇的更有经验...

发布于：2026-04-23

1 某内部审计师正在检查计算机打印机出来的存货清单的正确性，以确定存货的总价是否被明显高估。由于没有时间或精力检查仓库中所有项目，必须对存货进行抽样。如果样本量是固定的，则在此情形下，以下哪种抽样方法最准确？ a:选择最容易检查的项目。 b:采用简单的随机抽样法。 c:使存货被抽中的概率与其销...

发布于：2026-04-23