[2020年经济法中级答案]2003年中级《经济法》考试大纲（四）

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（二）考试内容

　　1.增值税法律制度

　　（1）增值税概念

　　（2）增值税的纳税人和征收范围

　　（3）增值税的税率

　　（4）增值税应纳税额的计算

　　（5）增值税的免税和起征点

　　（6）增值税的征收管理

　　（7）增值税出口退（免）税规定

　　（8）增值税专用发票的使用和管理

　　2.消费税法律制度

　　（1）消费税概述

　　（2）消费税的纳税人

　　（3）消费税的征税范围与税目、税率

　　（4）消费税应纳税额的计算

　　（5）消费税纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点

　　3.营业税法律制度

　　（1）营业税概述

　　（2）营业税的纳税人和扣缴义务人

　　（3）营业税的税目、税率

　　（4）兼营和混合经营行为的税务管理

　　（5）营业税应纳税额的计算

　　（6）营业税减免税规定

　　（7）营业税纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点

　　4.关税法律制度

　　（1）关税的概念和特点

　　（2）关税的纳税人和征税范围

　　（3）关税的税目、税率

　　（4）关税的计税依据和应纳税额的计算

　　（5）关税的减税、免税

　　（6）关税的纳税期限和税款退补

　　十、所得税法律制度

　　（一）基本要求

　　1.掌握企业所得税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算及资产的税务处理

　　2.掌握外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、课税对象、税率、应纳税额的计算

　　3.掌握个人所得税纳税人、征税范围、税目、税率、计税依据及应纳税额的计算

　　4.熟悉企业所得税的税收优惠、纳税申报和缴纳、纳税期限、纳税义务发生时间和纳

　　税地点

　　5.熟悉外商投资企业和外国企业所得税减免税和税收优惠、征收管理

　　6.熟悉个人所得税的减免规定、股款缴纳

　　7.了解企业所得税的概念

　　8.了解外商投资企业和外国企业所得税的概念

　　9.了解个人所得税的概念

　　（二）考试内容

　　1.企业所得税法律制度

　　（l）企业所得税的概念

　　（2）企业所得税的征税范围和纳税人

　　（3）企业所得税税率

　　（4）企业所得税应纳税额的计算

　　（5）资产的税务处理

　　（6）企业所得税税收优惠

　　（7）企业所得税的纳税申报和缴纳、纳税期限、纳税义务发生时间和纳税地点

　　2.外商投资企业和外国企业所得税法律制度

　　（1）外商投资企业和外国企业所得税的概念和纳税人

　　（2）外商投资企业和外国企业所得税的课税对象

　　（3）外商投资企业和外国企业所得税税率

　　（4）外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算

　　（5）外商投资企业和外国企业所得税减免税和其他税收优惠

　　（6）外商投资企业和外国企业所得税的征收管理

　　3.个人所得税法律制度

　　（l）个人所得税的概念及纳税人

　　（2）个人所得税的征税范围和税目

　　（3）个人所得税税率

　　（4）个人所得税减免规定

　　（5）个人所得税计税依据

　　（6）个人所得税应纳税额的计算与税款缴纳

　　十一、财产、行为和资源税收法律制度

　　（一）基本要求

　　1.掌握房产税的纳税人、征税对象、征税范围、计税依据和应纳税额的计算

　　2.掌握车船使用税的纳税人、征税范围、计税依据、税率和应纳税额的计算

　　3.掌握印花税的纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算

　　4.掌握契税的纳税人、征税对象、计税依据和应纳税额的计算

　　5.掌握资源税的纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算

　　6.掌握城镇上地使用税的纳税人、征税对象、征税范围、计税依据和应纳税额的计算

　　7.掌握土地增值税的纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算

　　8.了解房产税、车船使用税、印花税、契税、资源税、城镇土地使用税、土地增值税的

　　基本概念

　　9.了解房产税、车船使用税、印花税、契税、资源税、城镇土地使用税、土地增值税的

　　征收管理

　　（二）考试内容

　　1.房产税法律制度

　　（1）房产税纳税人、征税对象和征税范围

　　（2）房产税计税依据、税率和应纳税额的计算

　　（3）房产税的征收管理

　　2.车船使用税法律制度

　　（1）车船使用税纳税人和征税范围

　　（2）车船使用税的计税依据、税率和应纳税额的计算

　　（3）车船使用税的征收管理

　　3.印花税法律制度

　　（1）印花税纳税人和征税范围

　　（2）印花税税率

　　（3）印花税计税依据和应纳税额的计算

　　（4）印花税纳税环节和税款征收

　　4.契税法律制度

　　（1）契税纳税人和征税对象

　　（2）契税计税依据、税率和应纳税额的计算

　　（3）契税纳税申报及缴纳

　　5.资源税法律制度

　　（1）资源税纳税人和征税范围

　　（2）资源税税目和税额

　　（3）资源税计税依据和应纳税额的计算

　　（4）资源税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限

　　6.城镇土地使用税法律制度

　　（1）城镇土地使用税纳税人、征税对象及征税范围

　　（2）城镇土地使用税的计税依据

　　（3）城镇土地使用税税率和应纳税额的计算

　　（4）城镇土地使用税的征收管理

　　7.土地增值税法律制度

　　（1）土地增值税的纳税人

　　（2）土地增值税的征税范围

　　（3）土地增值税的计税依据

　　（4）土地增值税税率及应纳税额的计算

　　（5）土地增值税减免税规定

　　（6）土地增值税的征收管理

　　十二、税收征收管理法律制度

　　（一）基本要求

　　1.掌握税务登记管理、发票的管理和使用、纳税申报

　　2.掌握税款征收方式、税款征收措施

　　3.掌握税务检查的范围 4.熟悉账簿、凭证管理

　　5.熟悉税务行政处罚、行政复议和行政诉讼

　　6.熟悉违反税收征收管理的法律责任

　　7.了解税务检查的方法和程序

　　8.了解危害税收征管罪

　　（二）考试内容

　　1.税务管理

　　（1）税务登记管理

　　（2）账簿、凭证管理

　　（3）发票管理和使用

　　（4）纳税申报

　　2.税款征收

　　（1）税款征收方式

　　（2）税款征收程序

　　（3）税款征收措施

　　3.税务检查

　　（1）税务检查的范围

　　（2）税务检查的方法和程序

　　4.税务行政处罚、行政复议和行政诉讼

　　（1）税务行政处罚

　　（2）税务行政复议

　　（3）税务行政诉讼

　　（4）税务行政处罚、行政复议和行政诉讼的关系

　　5.违反税收征收管理的法律责任

　　（1）纳税人违反税法行为的法律责任

　　（2）扣缴义务人违反税法行为的法律责任

　　（3）开户银行及金融机构、违反税法行为的法律责任

　　（4）税务机关及其税务人员违反税法行为的法律责任

　　6.危害税收征管罪

　　（1）偷税罪

　　（2）抗税罪

　　（3）逃避追缴欠税款罪

　　（4）骗取出口退税罪

　　（5）虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

　　（6）伪造、出售伪造的增值税专用发票罪

　　（7）非法出售增值税专用发票罪

　　（8）非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪

　　（9）非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

　　（l0）非法制造、出售非法制造的发票罪

　　（11）非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

　　（12）非法出售发票罪

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